2.4. Регулирование развития и поддержки малого и среднего предпринимательства

Государственное регулирование — необходимый и неизбежный процесс, задачами которого в развитых рыночных экономиках являются поддержание и обеспечение равного доступа субъектов малых предприятий к необходимой им инфраструктуре, защита конкуренции от попыток монополизации и защита потребителя — от недобросовестных продавцов и поставщиков товаров и услуг. Для того чтобы такое регулирование было эффективным, необходимо сдерживание неизбежных тенденций к бюрократизации всякого государственного регулирования и превращению его из элемента государственной политики в чиновничью «кормушку». К сожалению, в российской действительности положительные моменты государственного регулирования — в силу слабости как самого государства, так и гражданского общества — выражены недостаточно, тогда как негативные превратились в особую группу факторов, препятствующих нормальному развитию малых предприятий.

Среди проблем, с которыми сталкивается малый бизнес в России, важнейшее место занимают проблемы финансирования. Трудности с привлечением капитала являются не только входным, но и постоянно действующим барьером.

Главной целью финансовой политики государства в отношении малого бизнеса является упрочение положения малых предприятий на рынке кредитных ресурсов, а также целевое финансирование отдельных высокоэффективных программ и проектов, позволяющее раскрыть внутренний потенциал малых предприятий, обеспечить их поступательное развитие и повышение конкурентоспособности.

Одним из основных направлений финансовой поддержки, является система льготного налогообложения. Налоговым законодательством, наряду с общими для всех предприятий налоговыми льготами, предоставлены специальные льготы малым предприятиям. Эти налоговые льготы стали дополнительным источником использования собственных средств предприятий и государственных ресурсов в целях поддержки и развития малого предпринимательства.

Банки играют ведущую роль по объему финансовых услуг, оказываемых малому бизнесу.

Если обратиться к истории взаимоотношений малого бизнеса за весь пореформенный период, то можно выявить тенденцию перехода от достаточно пренебрежительного отношения банковских структур к малому предпринимательству к вполне позитивному. Перелом произошел в 1995 году, когда началось ужесточение кредитно-финансовой политики государства. В условиях сжатия денежной массы и дефицита ресурсов банки стараются расширить свою клиентскую базу, в том числе за счет малого бизнеса.

Подавляющее большинство банкиров считают, что малые предприятия нуждаются в заемных средствах. В то же время банкиры признают существование ограничений, которые не позволяют малым предприятиям получить кредит в банке. Такими ограничениями являются дороговизна кредитов для малых предприятий, недостаточность обеспечения. Банкиры отмечают сложность процедуры получения кредита, что также является ограничением для малых предприятий: от времени подачи заявки до момента кредитования проходит от 1 до 3 месяцев. Для малого бизнеса это существенные сроки, и часто предприниматели обращаются в другие источники. Особенно трудно получить кредит начинающим новый бизнес. Самой главной причиной отказов является недостаточность обеспечения.

Определенный сегмент в общем объеме рынка финансовых услуг малого бизнеса занимают общества взаимного кредитования - кредитные союзы и кооперативы. Кредитные кооперативы представляют собой форму организации взаимного кредитования граждан, физических лиц, которые не прибегают к помощи банков или других внешних источников кредитования, а функционируют по принципу кассы взаимопомощи.

В качестве стихийно возникающей и самоорганизующей инициативы кредитные кооперативы работают в условиях отсутствия регулирующей нормативной базы, их юридический статус определяется исходя из общих норм гражданского права, а также применения положений Закона от 19.06.92 г. "О потребительской кооперации в Российской Федерации". Вместе с тем эти кооперативы возникают вне системы потребительской кооперации; как бесприбыльные организации они не подлежат также юрисдикции Центрального банка.

Отдельные положения, предусматривающие функционирование обществ взаимного кредитования, содержится, в частности, в федеральном законе "О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ", в котором отдельной статьей прописаны принципы их работы:

·   ОВК вправе не размещать обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации;

·   могут поручать управление собственными ресурсами банку-депозитарию или иной кредитной организации;

·   самостоятельно определяют размер, периодичность и порядок внесения вкладов (взносов) участниками указанных обществ, а также предельные размеры, сроки и условия оказания им финансовой помощи.

Средства кредитных кооперативов образуются путем объединения взносов членов кооператива. В кредитный союз могут входить только люди, так или иначе знающие друг друга - по месту работы, или по месту жительства, или по профессиональной принадлежности. В силу того, что члены кооператива близко знают друг друга, надежность кредитных вложений является очень высокой, и работает принцип солидарной ответственности.

Отечественный и зарубежный опыт показывает, что общества взаимного кредитования являются полезным и эффективным источниками финансовой поддержки предпринимательства.

Название "венчурный" происходит от английского "venture" - "рискованное предприятие или начинание". Венчурное инвестирование, как правило, осуществляется в малые или средние частные предприятия без предоставления какого либо залога, в отличие, например, от банковского кредитования. Венчурные фонды или компании предпочитают вкладывать капитал в фирмы, чьи акции не обращаются в свободной продаже на фондовом рынке, а полностью распределены между акционерами - физическими или юридическими лицами. Инвестиции направляются либо в акционерный капитал в обмен на долю или пакет акций, либо предоставляются в форме инвестиционного кредита. На практике, однако, наиболее часто встречается комбинированная форма венчурного инвестирования, при которой часть средств вносится в акционерный капитал, а другая предоставляется в форме венчурного кредита. Цель венчурного капиталиста - продать по прошествии нескольких лет (обычно 3-7) принадлежащий ему пакет акций по цене, в несколько раз превышающий первоначальное вложение. Поэтому венчурные инвесторы не заинтересованы в распределении прибыли в виде дивидендов, а предпочитают всю полученную прибыль реинвестировать в бизнес.

Приоритетным направлением поддержки малого предпринимательства является развитие финансового лизинга. Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 июня 1996 г. № 752 "О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации" установлен порядок привлечения средств отечественных и иностранных инвесторов для развития лизинга в интересах малых предприятий.

В последние годы ряд российских банков приступил к реализации специальных программ кредитования малого бизнеса. Это - одна из инициатив Европейского банка реконструкции и развития (EБРР). Программа ЕБРР по поддержке малого бизнеса в России была начата в 1994 году в Нижнем Новгороде, Томске и Туле. Сейчас Программа реализуется в 72 регионах Российской Федерации. ЕБРР предоставляет специально отобранным российским банкам, имеющим подготовленный персонал, кредиты на льготных условиях. Банки, в свою очередь, кредитуют за счет этих средств малые предприятия, заявки которых рассматриваются банками совместно с европейскими консультантами.

Программа ЕБРР включает два основных направления кредитования - так называемые микрокредиты и инвестиционные кредиты для малых предприятий.

Ряд российских и зарубежных организаций реализуют также проекты внебанковского финансирования субъектов малого предпринимательства (венчурные фонды, общества взаимного кредитования, инвестиционные фонды, микрофинансирование, финансовый лизинг).

Эффективным способом упрочения положения малых предприятий на финансовом рынке и роста их управленческого потенциала является развитие системы внешних консультационных и информационных услуг в сфере кредитной и инвестиционной деятельности, поскольку внутри отдельного малого предприятия нельзя решить многие связанные с этим проблемы из-за отсутствия квалифицированного персонала и необходимых материальных и инструментальных средств.