- •Порядок выполнения индивидуального домашнего задания
- •1. Составление баланса на начало периода на основе исходных данных
- •2. Разработка учетной политики для целей бухгалтерского
- •Приказ о принятии учетной политики для целей налогового учета
- •1.Налог на добавленную стоимость
- •2. Налог на имущество
- •1. В случае, если часть имущества не будет облагаться данным
- •3. Налог на прибыль
- •3. Формирование журнала хозяйственных операций
- •3.1. Отражение хозяйственных операций по поступлению ос-
- •3.2. Особенности отражения получения предоплаты от покупателей
- •3.3. Отражение хозяйственных операций по поступлению материалов и их списанию
- •3.4. Отражение хозяйственных операций по учету затрат
- •3.5. Отражение хозяйственных операций по формированию
- •3.6. Отражение хозяйственных операций по реализации (продаже) готовой продукции
- •3.7. Отражение хозяйственных операций по кредитам
- •3.8. Отражение операций по налогу на добавленную стоимость
- •3.9. Отражение операций по расчету налога на доходы физических лиц (ндфл)
- •3.10. Отражение хозяйственных операций по налогу на имущество
- •3.11. Формирование финансового результата по данным бухгалтерского учета
- •3.12. Отражение хозяйственных операций по налогу на прибыль
- •3.13. Составление карточек счетов и оборотно-сальдовой ведомости
3.12. Отражение хозяйственных операций по налогу на прибыль
В нашем задании, доходы меньше расходов - получен убыток, итоговый финансовый результат на 99 счете до налогообложения составил: 27270 – 106290 = -79020 руб поэтому налог на прибыль = 0.
3.13. Составление карточек счетов и оборотно-сальдовой ведомости
Поступление денежных средств в размере 600000 р. на расчетный счет от покупателя отражается в журнале ХО проводкой:
Счет 51 «Расчетный счет» |
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями» |
||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
Снач = 219000 |
|
Снач = 128000 |
|
|
461200 |
|
|
461200 |
|
|
547800 |
|
600000 |
|
600000 |
|
|
|
600000 |
Скон =732400 |
|
|
|
Скон =333200 |
Счет |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
3666000 |
|
60400 |
|
3726400 |
|
|
02 |
|
29200 |
|
198000 |
|
227200 |
|
08 |
|
|
51186 |
60400 |
|
9214 |
|
10 |
172450 |
|
438135 |
447010 |
118585 |
|
|
19 |
|
|
117521 |
117521 |
|
|
|
20 |
|
|
1498360 |
1498360 |
|
|
|
25 |
|
|
394410 |
394410 |
|
|
|
26 |
|
|
285664 |
285664 |
|
|
|
43 |
589800 |
|
1498360 |
1198688 |
889472 |
|
|
50 |
27480 |
|
|
|
27480 |
|
|
51 |
219000 |
|
1061200 |
547800 |
732400 |
|
|
60 |
|
116300 |
547800 |
770400 |
|
338900 |
|
62 |
128000 |
|
600000 |
1061200 |
|
333200 |
|
66 |
|
2362000 |
|
106290 |
|
2468290 |
|
68 |
|
|
117519 |
273097 |
|
15579 |
|
69 |
|
|
|
217465 |
|
217465 |
|
70 |
|
|
92690 |
713000 |
|
620310 |
|
76.AB |
|
|
7035 |
|
7035 |
|
|
80 |
|
1272000 |
|
|
|
1272000 |
|
84 |
|
1023230 |
|
|
|
1023230 |
|
90.1 |
|
|
|
600000 |
|
600000 |
|
90.2 |
|
|
1217218 |
|
1217218 |
|
|
90.3 |
|
|
91525 |
|
91526 |
|
|
90.9 |
|
|
|
995960 |
|
994407 |
|
90. упр. |
|
|
285664 |
|
285664 |
|
|
91.2 |
|
|
106290 |
|
106290 |
|
|
91.9 |
|
|
|
106290 |
|
106290 |
|
99 |
|
|
1100697 |
|
1100697 |
|
|
Итого |
4802730 |
4802730 |
9634991 |
9634991 |
8366085 |
8366085 |
|