- •Se 4309 салық есебі пәнінің оқу - әдістемелік кешені
- •5В050800-«Есеп және аудит», 5в050900-«Қаржы»
- •Құрастырушылар:
- •Баймаханова а.А.– оқытушы, статистика магистрі
- •Пәннің оқу бағдарламасы
- •1. Пән туралы мәліметтер
- •2. Пререквизиттер:
- •3. Постреквизиттер
- •5.2. Практика /семинар сабақтарының мазмұны
- •5.3. Білім алушының оқытушымен бірге орындайтын өзіндік жұмысының жоспары
- •5.4 Білім алушының өзіндік жұмысы
- •5. Баөж-на қойылатын талаптар және шағын жобаларын орындау бойынша әдістемелік нұсқаулар
- •Өзіндік жұмыстың құрылымы мен мазмұны
- •Өзіндік жұмыстың үлгілік тақырыптары
- •Өзіндік жұмыстың тақырыптары:
- •Өзіндік жұмыстың үлгілік құрылымы
- •Өзіндік жұмысты рәсімдеуге қойылатын талаптар
- •8. Әдебиеттер тізімі (Негізгі, қосымша)
- •9. Пән бойынша бағалау жүйесі
- •9.3. Аралық бақылауды тапсыру кестесі
- •Тест түріндегі аралық бақылау көрсеткіші (20 сұрақ бойынша)
- •Тест түріндегі қорытынды бақылау көрсеткіші (50 сұрақ бойынша)
- •4. Пәннің мазмұны Білім алушының сабақ түріне байланысты жұмыс уақытының бөлінісі
- •Дәріс сабақтарының тақырыптары мен мазмұны
- •Білім алушының оқытушының қатысуымен орындалатын өзіндік жұмысының тақырыптары мен мазмұны
- •Білім алушының өзіндік жұмысы
- •5. Баөж-на қойылатын талаптар және курстық жұмыстарын/жобаларын орындау бойынша әдістемелік нұсқаулар
- •Өзіндік жұмыстың құрылымы мен мазмұны
- •Өзіндік жұмыстың үлгілік тақырыптары
- •Өзіндік жұмыстың тақырыптары:
- •Өзіндік жұмыстың үлгілік құрылымы
- •Өзіндік жұмысты рәсімдеуге қойылатын талаптар
- •8 . Пән бойынша оқу-әдістемелік материалдар Негізгі әдебиеттер
- •Қосымша әдебиеттер
- •9. Пән бойынша бағалау жүйесі
- •Білім алушылардың білімін ағымдық бағалау шкаласы
- •5. « Салық есебі» пәнінің оқу - әдістемелік қамтамасыз ету картасы
- •6. Дәріс сабақтарының мазмұны
- •1 Тақырып Салық есебі және оның есеп жүйесіндегі орны - 1 сағат
- •1. 1 Қазақстан Республикасының Салық кодексі, оның құрылымы мен мазмұны.
- •1.2 Салық салу объектісі.
- •1.3 Салық есебін жүргізу және ұйымдастыру тәртібі.
- •2 Тақырып Ағымдағы салық есебінің регистрлерін жүргізу ерешеліктері, салық есебінің ережелері және салық есептілігі.
- •3 Тақырып Заңды тұлғаның жылдық жиынтық табысының есебі және оның құрамы
- •3.1 Заңды тұлғаның жылдық жиынтық табысының құрамына кіретін табыстары.
- •3.2 Жылдық жиынтық табысты түзету.
- •3.3 Жылдық жиынтық табыстан шегерілетін шегерімдердің ағымдағы салық есебін жүргізу тәртібі.
- •4 Тақырып Заңды тұлғаның жылдық жиынтық табысынан шегерістер есебі
- •4.1 Шегерістер және оның құрамы
- •4.2 Еңбек ақы төлеу бойынша шығындардың есебі және оларды шегеріске жатқызу.
- •4.3 Қызметтік іссапарлар кезінде өтемақылар сомасының шегерімі
- •5 Тақырып Тіркелген активтер бойынша шегерімдер
- •5.1 Тіркелген активтер туралы түсінік.
- •5.2 Құндық балансты айқындау
- •6 Тақырып Өкілдік шығыстар, сыйақы және төленген күмәнді міндеттемелер, күмәнді талаптар бойынша шегерімдердің салық есебі
- •6.1 Өкілдік шығыстар сомасының шегерімі
- •6.2 Сыйақы бойынша шегерімдер
- •6.4 Күмәнді талаптар бойынша шегерім
- •7.1 Резервтік қорларға аударымдар бойынша шегерімдер.
- •7.3 Кен орындарын әзірлеу саладарын жоюға арналған шығыстар бойынша шегерімдер және салдарды жою қорларына аударымдар сомасының шегерімдері.
- •7.4 Ғылыми-зерттеу және ғылыми-техникалық жұмыстарға арналған шығыстар бойынша шегерімдер
- •8.1 Табиғи ресурстарды геологиялық зерттеуге және оларды өндіруге дайындық жұмыстарына арналған шығыстар бойынша шегерімдер және жер қойнауын пайдаланушының басқа да шегерімдердің салық есебі. Жазу
- •8.2. Жер қойнауын пайдаланушының қазақстандық кадрларды оқытуға және өңірлердің әлеуметтік саласын дамытуға арналған шығыстары бойынша шегерімдердің салық есебі.
- •8.3 Теріс бағамдық айырма сомасының оң бағамдық айырма сомасынан асып кетуін шегерудің салық есебі.
- •8.4 Салықтың және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің шегерімі.
- •9 Тақырып Салық салынатын табысты азайту және салық төлеушілердің кейбір санаттарын салық салудан босату және залалдардың салық есебі
- •9.1 Салық салынатын табысты азайту.
- •9.2 Коммерциялық емес ұйымдарға салық салу.
- •9.3 Әлеуметтік салада қызметін жүзеге асыратын ұйымдарға салық салу.
- •9.4 Залалдардың салық есебі
- •10 Тақырып Корпоративтік табыс салығын есептеу тәртібі және оны төлеу мерзімдері
- •10.1. Корпоративтік табыс салығы сомасын есептеу.
- •10.2. Аванстық төлемдер сомасын есептеу
- •11 Тақырып. Төлем көзінен ұсталатын корпоративтік табыс салығы
- •11.1. Төлем көзінен ұсталатын табыстардың салық есебі.
- •11.2. Төлем көзінен ұсталатын корпоративтік табыс салығын есептеу тәртібі.
- •12 Тақырып. Салық ставкалары, салық кезеңі және салық декларациясы
- •12.1. Салық ставкалары.
- •12.2. Салық кезеңі.
- •12.3. Салық декларациясы
- •13.4 Ққс есептеу және төлеу тәртібі
- •15.2.Шағын бизнес субъектілеріне салық салу ерекшеліктері.
- •15.3. Патент негізінде салық салудың жалпы ережелері
- •15.4.Шаруа қожалықтарына салық салу
- •7. Семинар (практикалық )сабақтарының жоспары
- •Тапсырмалар:
- •2 Тапсырма
- •Тақырып бойынша бақылау сұрақтары:
- •Тапсырмалар:
- •7 Тақырып: Корпоративтік табыс салығының есебі Тақырып бойынша келесі сұрақтарды қарастыру:
- •Тапсырмалар:
- •2 Тапсырма: Төменде берілген мәліметтердің негізінде ұйымның жжт анықтап, ктс есептеу қажет:
- •8 Тақырып: Жылдық жиынтық табысты түзету. Тақырып бойынша келесі сұрақтарды қарастыру:
- •Тапсырмалар:
- •Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі
- •Есеп және аудит кафедрасы
- •5В050800 «Есеп және аудит» мамандығының студенттеріне арналған пәннің оқытылуы бойынша әдістемелік ұсынысы
- •Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі
- •Есеп және аудит кафедрасы
- •5В050800 «Есеп және аудит» мамандығының студенттеріне арналған білім алушының өзіндік жұмыстарына арналған әдістемелік нұсқаулар
- •9. Білім алушының өзіндік жұмыстарына арналған әдістемелік нұсқаулар
- •Өзіндік жұмыстың үлгілік құрылымы
- •Өзіндік жұмысты рәсімдеуге қойылатын талаптар
- •10. Білім алушының оқу жетістіктерін бағалау және бақылау бойынша материалдар Емтихан сұрақтары
- •11. Оқу сабақтарының бағдарламалық және мультимедиялық сүйемелденуі (слайдтар тізімі)
- •12. Арнайы мамандандырылған дәрісханалар
- •Дәрісханалар тізімі
Білім алушының өзіндік жұмысы
№ |
БАӨЖ-ның тапсырмалары
|
Академиялық сағат саны |
Ұсынылатын әдебиеттер мен өзге де ақпарат көздері |
Жұмыстың орындалу мерзімі |
БАӨЖ-дің орындалу түрлері |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Қазақстан Республикасының салық кодексі және оның мазмұны |
3 |
ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
1 апта |
реферат |
2 |
Салық заңдылығының негізгі ережелері |
3 |
Султанова Б.Б. Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; |
1 апта |
реферат |
3 |
Салық салу принциптері |
3 |
Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане: Учебное пособие. / Ф.С.Сейдахметова.- Алматы: ТОО "Издательство LEM", 2002.- 160 с.; |
2 апта |
реферат |
4 |
Ағымдағы салық есебінің регистрлерін жүргізу ерекшеліктері |
3 |
Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане: Учебное пособие. / Ф.С.Сейдахметова.- Алматы: ТОО "Издательство LEM", 2002.- 160 с.; |
2 апта |
реферат |
5 |
Салық есептілігі және оның түрлері. |
3 |
Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу,салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру:Оқу құралы.-Алматы:Экономика,2009ж.-354 бет. Жақыпбеков Д.С. |
2 апта |
реферат |
6 |
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
3 апта |
реферат |
7 |
Жылдық жиынтық табыстан шегерімдердің салықтық есебін жүргізу тәртібі |
3 |
Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу,салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру:Оқу құралы.-Алматы:Экономика,2009ж.-354 бет. Жақыпбеков Д.С. |
3 апта |
Шағын жоба |
8 |
Корпорациялық табыс салығы бойынша шығындарды шегеріске жатқызу, оның ережелеріне түсінік беру |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
4 апта |
Шағын жоба |
9 |
Еңбекақы төлеу бойынша шығындар және оны шегеріске жатқызу тәртібін үйрету |
3 |
Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу,салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру:Оқу құралы.-Алматы:Экономика,2009ж.-354 бет. Жақыпбеков Д.С. |
4 апта |
реферат |
10 |
Алдағы кезең шығындары және оны шегеріске жатқызу тәртібі |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
4 апта |
реферат |
11 |
Тіркелген активтер және оның мазмұны
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
5 апта |
Шағын жоба |
12 |
Тіркелген активтер бойынша жылдық жиынтық табыстан шегеріске жататын амортизацияны есептеу |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
5 апта |
реферат |
13 |
Өкілдік шығыстар сомасына шегерімдерді есептеу тәртібі. |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
6 апта |
реферат |
14 |
Сыйақы бойынша шегерімдерді есептеу.
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
6 апта |
реферат |
15 |
Күмәнді талаптардың салықтық есебі және оны шегеріске жатқызу тәртібі |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
6 апта |
реферат |
16 |
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
7 апта |
реферат |
17 |
Кен орындарын әзірлеу саладарын жоюға арналған шығыстар,салдарды жою қорларына аударымдар сомасының шегерімдерді есептеу.
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
7 апта |
реферат |
18 |
Геологиялық зерттеу және қазбалар жұмысын жүргізуге кеткен шығындар және оған түсініктеме беру |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
8 апта |
реферат |
19 |
Жер қойнауын пайдаланушыларды оқытуға кететін шығындардың салықтық есебін нақтылау. |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
8 апта |
реферат |
20 |
Салық салынатын табысты азайту тәртібі. |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
9 апта |
реферат |
21
|
Коммерциялық емес және әлеуметтік салада қызметін жүзеге асыратын ұйымдарға салық салуды есептеу тәртібі. |
3 |
Қалдыбаев Е.К. Салықтық бақылау: теориясы және жүргізу әдісі: Оқулық. / Е.К. Қалдыбаев, Л.К. Маткаримова.- Алматы: "Дәуір", 2011.- 288 б.; 60х90. (ҚР білім және ғылым министрлігі; ҚР Жоғары оқу орындарының қауымдастығы). |
9 апта |
реферат |
22 |
Корпоративтік табыс салығын есептеу тәртібі және оны төлеу мерзімдері.
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
10 апта |
Шағын жоба, есептер шығару |
23 |
Салық төлеушілердің жекелеген санаттарының корпоративтік табыс салығын және аванстық төлемдерді есептеу тәртібі. |
3 |
Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу,салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру:Оқу құралы.-Алматы:Экономика,2009ж.-354 бет. Жақыпбеков Д.С. |
10 апта |
Шағын жоба, есептер шығару |
24 |
Төлем көзінен ұсталатын табыстарды есептеу тәртібі. |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
11 апта |
реферат |
25 |
Төлем көзінен ұсталатын корпоративтік табыс салығын есептеу. |
3 |
Қалдыбаев Е.К. Салықтық бақылау: теориясы және жүргізу әдісі: Оқулық. / Е.К. Қалдыбаев, Л.К. Маткаримова.- Алматы: "Дәуір", 2011.- 288 б.; 60х90. (ҚР білім және ғылым министрлігі; ҚР Жоғары оқу орындарының қауымдастығы). |
11 апта |
Шағын жоба, есептер шығару |
26 |
Салық ставкалары мен кезеңі, салық есебін ұйымдастырудың қажеттілігі және салықтық есеп беруды құру тәртібі |
3 |
Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу,салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру:Оқу құралы.-Алматы:Экономика,2009ж.-354 бет. Жақыпбеков Д.С. |
12 апта |
реферат |
27 |
Табыс салығы бойынша есепті, декларацияны табыс ету есебі |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
12 апта |
Шағын жоба, есептер шығару |
28 |
Қосылған құн салығы бойынша есепке жатқызу. |
3 |
Қалдыбаев Е.К. Салықтық бақылау: теориясы және жүргізу әдісі: Оқулық. / Е.К. Қалдыбаев, Л.К. Маткаримова.- Алматы: "Дәуір", 2011.- 288 б.; 60х90. (ҚР білім және ғылым министрлігі; ҚР Жоғары оқу орындарының қауымдастығы). |
13 апта |
Есептер шығару |
29 |
Есепке жатқызылмайтын ҚҚС |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
13 апта |
реферат |
30 |
Әлеуметтік салық бойынша декларация. |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
14 апта |
Реферат, есептер шығару |
31 |
Салық бойынша бюджетпен есептесу. |
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014 |
14 апта |
реферат |
32 |
Арнаулы салықтық режимді қолдану ерекшеліктері.
|
3 |
Қалдыбаев Е.К. Салықтық бақылау: теориясы және жүргізу әдісі: Оқулық. / Е.К. Қалдыбаев, Л.К. Маткаримова.- Алматы: "Дәуір", 2011.- 288 б.; 60х90. (ҚР білім және ғылым министрлігі; ҚР Жоғары оқу орындарының қауымдастығы). |
15 апта |
реферат |
33 |
Шағын бизнес субъектілеріне салық салу ерекшеліктері.
|
3 |
Налоговый учет: Учеб. пособие. / Б.Б. Султанова.- Алматы: Экономика, 2007.- 250 с.; ҚР Кодексі Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы. (Салық Кодексі), Алматы: Юрист, 2014
|
15 апта |
реферат |
34 |
Патент негізінде бюджетпен есеп айырысу.
|
3 |
Қалдыбаев Е.К. Салықтық бақылау: теориясы және жүргізу әдісі: Оқулық. / Е.К. Қалдыбаев, Л.К. Маткаримова.- Алматы: "Дәуір", 2011.- 288 б.; 60х90. (ҚР білім және ғылым министрлігі; ҚР Жоғары оқу орындарының қауымдастығы). |
15 апта |
Шағын жоба |
35 |
Ауылшаруашылығы өнімдерін өндіруші заңды тұлғаларға арналған арнаулы салық режимі. |
3 |
Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу,салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру:Оқу құралы.-Алматы:Экономика,2009ж.-354 бет. Жақыпбеков Д.С. |
15 апта |
Шағын жоба |
|
Барлығы |
75 |
|
|
|