3. Методика составления производственной программы организации

Производственная программа формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся возможностей.

Фактором производства, который чаще всего определяет возможности предприятия, является производственная мощность.

Исходные данные:

• Стратегический план предприятия

• Портфель заказов, в т.ч. госзаказ

• Система действующих норм и нормативов осуществления производственного процесса

• Отчетные данные о выполнении плана производства и сбыта продукции за предыдущий плановый период

• Данные маркетинговых исследований

• Разработанные предложения существующих отделов предприятия

Этапы составления программы:

• Анализ выполнения плана производства в базисном году

  • Резервы роста объемов производства

• Анализ портфеля заказов

  • Изделие-представитель

• Планирование объема произведенной продукции

  • Проект программы

• Технико-экономическое обоснование

  • Производственная программа

Анализ выполнения плана производства

1. Проверка выполнения плана выпуска и реализации продукции по всем стоимостным, натуральным, трудовым показателям

2. Изучение причин положительно и отрицательно влияющих на выполнение плановых показателей

3. Выявление резервов дальнейшего роста и повышения эффективности производства

4. Разработка мероприятий по использованию выявленных резервов

5. Установление календарных сроков внедрения мероприятий

Анализируется:

• Фактический объем производства

• Выполнение плана по номенклатуре

• Ритмичность производства

• Качество продукции

Для оценки ритмичности производства применяется к-т ритмичности

Где Qф – фактический выпуск продукции, зачтенный в выполнение плана, в натуральном или стоимостном выражении (не превышает плановый показатель);

Qпл – плановый выпуск продукции, в натуральном или стоимостном выражении.

Для оценки качества используется к-т сортности

Где Qi – фактический выпуск продукции i-го сорта в натуральном измерении;

N – количество сортов продукции;

Цi – цена единицы продукции i-го сорта, руб;

Ц1 – цена единицы продукции 1-го сорта, руб.

Формирование портфеля заказов

• Сегментация

• Определение емкости рынка

• Определение целевых сегментов

• Определение доли продаж на этом сегменте

• Составление документации (max объем продаж, конкурентоспособность продукции)

Алгоритм расчета производственной программы

• Перерасчет ассортимента портфеля заказов на один вид продукции

• Анализ использования среднегодовой производственной мощности в отчетном периоде

• Планирование увеличения к-та использования производственной мощности

• Определение возможного выпуска продукции

• Сравнение проекта производственной программы с производственной мощностью по каждому изделию-представителю

Порядок пересчета ассортимента портфеля заказов на изделие представитель

• Определяется к-т пересчета – трудоемкость каждого вида изделий делится на трудоемкость выбранного представителя – Кперi

• К-т пересчета умножается на количество изделий каждого вида, предусмотренное планом продаж: Qi’=Qi*Кперi

• Суммируется результат: Ппр=∑Qi’

К-т использования производственной мощности

Где Q – объем продукции за период (плановый или фактический);

Мсг – среднегодовая производственная мощность за период.