13. Безналичные расчеты населения

Безналичные расчеты –расчеты между ЮЛ , индивид. Предпринимателей, ФЛ, проводимые через банк в безнал порядке.

Принципы безнал-х расчетов:

- правовая регламентация порядк проведения безнал расчетов с целью обеспечения его единообразия и снижения риска, т.д.;

- свобода выбора хоз с-ми форм безнал расчетов и закрепление их в хоз договорах;

- взаимный кон-ль уча-ков и их мат отв-ть за правильность проведения расчетов;

- списание банками ср-в со счетов только по распоряжению их владельцев, в т.ч. в форме акцепта (согласия на оплату) расч-х доку-тов;

- срочность платежа (он д/б проведен в заранее оговорен сроки);

- обесп-ть платежа – у платель-ка д/б либо собс-ые ср-ва для платежа, либо право на кредит в банке.

Основные условия:

-наличие банк счета у участников

-договорная основа порядка ведения счетов

-самост-ть клиента в выборе банка

-свободный выбор форм безнал расчетов.

Способы платежа – порядок перечисления ср-в при проведении безнал-х расчетов:

-платеж в полной сумме, частями, в сумме сальдо взаимных требов-ий (клиринг)

-гарантир-ый платеж (за счет предварит депониров ср-в (спец счет) или кредита банка); негарант платеж.

Очеред-ть платежей – послед-ть списания ср-в с тек счета для опляты поступ-х расч-х док-тов при недостатке ср-в на этом счете. Виды очер-ти:

- целевая – исходя из эк-го знач-я платежей опр-ся группы очередности. Оплата кажд послед-ей гр-пы осущ-ся только после проведения всех платежей пред гр-п

- календарная – платежи проводятся в той посл-ти, в к-ой они поступили в банк

- по усмотрению клиента.

Основные правила:

-движение средств опосредуется движением расчетных документов

-движение документов происходит в определенной последовательности

-соблюдение стандартов заполенения расч документа

-списание средст происходит в пределах остатка счета

-соблюдается очередность платежей

-списание происходит с учетом срока платежа

-плательщик осущ-т контроль за наличием на счете средств.

Наи­большее распространение в соврем.условиях РБ получили безнал.расчеты населения платежны­ми поручениями, чеками и с использованием банковских плас­тик.карточек.

Расчеты платежными поручениями применяются физичес­кими лицами при перечислении подоходного налога в бюджет, оплате коммунальных услуг, купленных товаров и других плате­жах. Для осуществления международных банковских переводов и внутренних банковских переводов в иностранной валюте насе­ление может использовать только платежные поручения.

Для проведения платежа физическое лицо оформляет пла­тежное поручение установленной формы, заполняя обязатель­ные реквизиты, состав которых отличается от реквизитов юри­дических лиц. Оформленное платежное поручение заверяется подписью плательщика, срок его действия составляет 10 дней, не считая дня выписки. Физическое лицо представляет платеж­ное поручение в банк вместе с паспортом или заменяющим его документом. Работник банка, проверив правильность оформле­ния представленного расчетного документа и достоверность подписи владельца счета, списывает указанную сумму со счета плательщика и перечисляет ее на счет получателя. Физические лица могут осуществлять переводы с использо­ванием платежных поручений и платежных требований-пору­чений без открытия счета, т.е. за счет наличных денежных средств, внесенных плательщиком в кассу банка-отправителя. Выплата переведенных посредством кредитового перевода де­нежных средств физическому лицу может производиться так­же без открытия счета, из кассы банка-получателя.

Расчеты чеками включают использование населением для платежей чеков из чековых книжек или расчетных чеков. Расчеты чеками из чековых книжек физических лиц. Для получения чековой книжки необходимо представить в банк за­явление — обязательство установленного для этой категории клиентов образца, а также паспорт или заменяющий его доку­мент. Чековая книжка выдается либо при наличии необходи­мых средств на текущем счете клиента, либо после внесения в банк требуемой суммы в наличной форме, либо за счет кредита. При этом ден.средства, на сумму которых выдается чеко­вая книжка, депонируются банком на счете специального ре­жима. Банковский работник оформляет чековую книжку, за­полняя обязательные реквизиты, и выдает ее клиенту под рас­писку на заявлении-обязательстве. Депонированную на счете спец.режима сумму при необходимости можно умень­шить, для этого физическое лицо должно представить в банк за­явление на уменьшение суммы депонированных средств. После получения соответствующего разрешения руководителя банка в реквизиты чековой книжки вносятся необходимые измене­ния, а сумма уменьшения выплачивается клиенту. Следует от­метить, что получить чековую книжку или распоряжаться ос­татком неиспользованных чеков уже полученной чековой книжки может на основании доверенности полномочный пред­ставитель физического лица.

Расчеты расчетными чеками имеют право осуществлять только физ.лица. Этот платежный инструмент исполь­зуется населением для расчетов с юр.лицами за приобретенные товары, а также для получения наличных денег в банках. Он действителен в течение 30 календарных дней со дня его выдачи банком. Банк может выдать расчетный чек за счет средств, перечисленных клиентом на счет специального режима со своего счета, или наличных денег, внесенных в кассу банка. Возможна также выдача расчетного чека за счет предос­тавленного банком кредита. По просьбе физического лица банк может выдать ему несколько расчетных чеков.

Полученный чек предъявляется физ.лицом в упла­ту за товары, работы или услуги. При этом чекодержатель про­веряет правильность оформления чека и срок его действия, пос­ле чего принимает его к оплате, заполнив на оборотной стороне чека соответствующие реквизиты. Допускается выплата сдачи наличными деньгами. В случае непринятия расчетного чека к оплате по причине его дефектности (несоответствия требовани­ям, изложенным в действующих нормативных актах) чекода­тель должен обратиться в обслуживающий его банк. Банк либо устраняет имеющийся дефект (если чек был недооформлен), либо выписывает новый расчетный чек.

Неиспользованный расчетный чек по истечении срока его действия чекодатель должен предъявить в банк вместе с заявле­нием о возврате денежных средств. Если по окончании срока действия расчетного чека на счете специального режима оста­лись неиспользованные денежные средства, а клиент не обра­тился с заявлением о возврате денег, то банк чекодателя пред­принимает те же действия, как в аналогичной ситуации по ис­течении срока действия чековой книжки.

Расчеты банковскими пластиковыми карточками совер­шаются населением в рамках действующих в республике внут­ренних и международных карточных платежных систем.

Отношения между банком-эмитентом и физическим ли­цом — держателем банковской карточки — строятся на дого­ворной основе. Договор банка с физическим лицом может зак­лючаться в форме не только отдельного соглашения (как с юри­дическим лицом), но также дополнительного соглашения к уже имеющемуся договору или заявления на открытие карт-счета, оформленного в соответствии с правилами банка-эмитента. Порядок выдачи банковских карточек и проведения опера­ций с их использованием разрабатывается каждым банком са­мостоятельно на основе действующих нормативных докумен­тов с учетом законодательства РБ. Выдача карточки клиенту производится банком-эмитентом в соответст­вии с внутрибанковскими правилами. Для получения карточки клиент, как правило, заполняет заявление, где указывает свои паспортные данные. Одновременно между банком и клиентом заключается договор, после чего клиенту открывается специ­альный счет (в белорусских рублях или иностранной валюте), на котором отражаются операции с использованием банков­ских карточек. После открытия счета осуществляется персонализация кар­точки, в процессе которой на нее наносится идентификацион­ный номер карточки и фамилия, имя, отчество ее держателя (может быть предусмотрено также нанесение его фотографии). На информационный носитель карточки записываются иденти­фикационный номер, вид и срок действия карточки, параметры ее использования, валюта счета, персональный идентификаци­онный код держателя карточки (ПИН-код). Банк-эмитент мо­жет также выдать дополнительную карточку физическому ли­цу, не являющемуся владельцем карт-счета, если это преду­смотрено договором с физическим лицом — владельцем сче­та — или на основании его доверенности. Однако в этом случае владелец счета и держатель карточки должны быть оба либо ре­зидентами, либо нерезидентами РБ. В процессе функционирования карточки нужно поддержи­вать ее платежеспособность, т.е. обеспечивать наличие на счете держателя карточки суммы, необходимой для осуществления расчетов. Средства на своих карт-счетах физические лица могут пополнять путем совершения банковских переводов с открытием и без открытия счета, а также внесения наличных денег в кассу банка. Пополнить карт-счета могут и физические лица, не являющиеся их владельцами, но перевести или внести денежные средства на счета резидентов могут только резиден­ты, а на счета нерезидентов — и резиденты, и нерезиденты.

Развитие безналичных расчетов населения с использовани­ем банковских пластиковых карточек имеет большое значение для общественного хозяйства. Помимо ускорения расчетов и снижения издержек обращения дополнительное привлечение денежных средств граждан на банковские счета способствует увеличению банковских ресурсов и соответственно инвестиций экономику страны. Однако степень развития белорусского рынка банковских услуг, предоставляемых на основе банков ских пластиковых карточек, пока намного отстает от уровня экономически развитых стран.