Порядок и основания заключения банковского счета

Договор заключается в простой письменной форме. Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета , хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).

Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо отказ допускается законом и иными правовыми актами .

Для оформления открытия банковских счетов клиент предоставляет следующие документы:

– заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета;

– документ (свидетельство) о государственной регистрации организации (предприятия, учреждения);

– копии надлежаще утвержденного устава (положения);

– карточку с образцами подписей и оттиска печати.

В дальнейшем вышеуказанные документы хранятся в деле по оформлению счета – юридическом деле клиента (кроме банковской карточки подписей и печатей, которая хранится в специальной картотеке).

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота , если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Основными операциями , совершаемыми по банковскому счету, являются:

– зачисление на счет клиента поступающих денежных средств;

– списание со счета клиента определенных денежных сумм. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента либо с его согласия. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность ), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

– в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

– во вторую очередь производится списание по документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

– в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также по отчислениям во внебюджетные фонды.

2)эмиссия кредитными организациями акций и облигаций.

Эмиссионные ценные бумаги могут быть именными или на предъявителя. Именные эмиссионные ценные бумаги могут выпускаться только в бездокументарной форме. Эмиссионные ценные бумаги на предъявителя могут выпускаться только в документарной форме.

Общее количество эмиссионных ценных бумаг на предъявителя, указанное во всех выданных эмитентом сертификатах, не должно превышать количество эмиссионных ценных бумаг на предъявителя в данном выпуске.

1. Особенности государственной регистрации выпусков ценных бумаг, эмитентами которых являются кредитные организации, установлены Инструкцией Банка России от 22.07.2002 N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации". Действие Инструкции распространяется на акции, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги кредитных организаций.

Согласно данной Инструкции выпуски ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и в территориальных учреждениях Банка России (Главные управления, Национальные банки).

В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

- выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 700 млн. руб. и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в том числе физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

- выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 200 млн. руб. и выше;

- выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций;

- выпуски опционов кредитных организаций.

Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России.

В указанной Инструкции приведен перечень документов, которые кредитная организация - эмитент должна представить в регистрирующий орган для проведения государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

2. Особенностью эмиссии акций кредитными организациями является то, что аккумулирование средств в процессе эмиссии таких акций осуществляется путем открытия банком-эмитентом накопительного счета, режим которого устанавливается ЦБ РФ.

Кредитная организация-эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете.

С накопительного счета кредитной организации в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России - после регистрации итогов выпуска;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, если итоги выпуска не зарегистрированы;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли-продажи акций в период проведения подписки на них. Средства с накопительного счета в указанном случае возвращаются кредитной организацией - эмитентом инвесторам платежными поручениями на расчетные, текущие, корреспондентские, депозитные (для физических лиц) счета или через кассу банка-эмитента (для физических лиц).

Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

С помощью эмиссии ценных бумаг, хозяйствующие субъекты могут формировать не только свой собственный капитал, но и привлекать заемный. Формирование собственного капитала посредством осуществления эмиссионных операций осуществляется с помощью акций и является обязанностью тех юридических лиц, которые созданы как акционерное общество. Кредитные организации, созданные как акцио—нерное общество открытого или закрытого типа, обязаны осуществить эмиссию акций не позднее 1 месяца после полной оплаты объявленного уставного капитала.

Для привлечения заемного капитала кредитные организации имеют право осуществлять эмиссию облигаций. Но такие ценные бумаги кредитная организация имеет право эмитировать только после 2 лет успешной деятельности и при соблюдении некоторых требований Банка России.

Кредитная организация, созданная в форме открытого или закрытого акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Категории и типы акций, подлежащих размещению среди учредителей, а также размер уставного капитала определяются в письменном договоре о создании кредитной организации. Оплата акций кредитной организации при ее учреждении производится ее учредителями по номинальной стоимости. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях.

Уставом кредитной организации определяются категория, количество и номинальная стоимость в рублях акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), количество и номинальная стоимость акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции).

Б-22

1)общая классификация операций с цен.бумагами,совершаемых банками.

2)арест денежн.средств на банк.счете. Приостановление операций по банк.счету.

Закрытие банковского счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета. Расторжение договора возможно:

а) по заявлению клиента – в любое время;

б) по требованию банка договор банковского счета расторгается судом в следующих случаях:

– когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

– при отсутствии операций по этому счету в течение года.

При закрытии банковского счета:

– остаток денежных средств на счете возвращается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента;

– неоплаченные расчетные документы возвращаются взыскателям;

– клиенту уплачиваются проценты, начисленные на день закрытия счета.

Арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть наложен судом.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством РФ.

Наложение ареста на денежные средства осуществляется исключительно судом в ходе досудебного производства, при этом операции с денежными суммами, находящимися на счете, во вкладе или на хранении в банках и иных кредитных организациях, прекращаются полностью или частично в пределах денежных средств, на которые наложен арест.

Кредитная организация, ЦБ РФ не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов. Кроме того, если физическому или юридическому лицу был причинен вред в результате незаконного наложения ареста, его возмещение осуществляется за счет казны РФ, за счет казны субъектов РФ или казны муниципального образования в полном объеме независимо от вины должностных лиц органов дознания, предварительного следствия, прокуратуры и суда.

Приостановление операций по счетам в банке определяется Налоговым кодексом РФ как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. При этом указанное ограничение не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.

Б-23

1)работа банка по управлению банк.рисками

2)содержание расчетных правоотношений.субъекты расчетных правоотношений.

Расчетные обязательства-процесс осуществления платежа за переданное имущество(за выполнение работы,оказание услуг) или по иным основаниям, предусмотренных законодательством.

Цель РО: надлежащее оформление передачи денег от должника кредитору.

Расчеты: наличный/безналичный.

Предельный размер расчетов наличными деньгами в рамках 1го договора, когда хотя бы одна сторона преприниматель = 100 тыс. руб.

Расчеты с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Принципы организации расчетов в РФ:

1) организации правового режима осуществ-ния расчетов и платежей.

Его сущность: платеж система-неотъемлемый атрибут эконом-ого оборота, где главный регулирующий орган ЦБ РФ, который и определяет порядок и способы осуществления расчетов в РФ.

2) осущ-ние расчетов преимущественно по счетам кредитных организаций.

3) контроль участников за правильностью совершения расчетов с соблюдением установл-х положением о порядке проведения расчетов.

4) пруденциальный надзор ЦБ за организацией платежно-расчетных операций на территории РФ.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Последние представляют собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Основные субъекты расчетных правоотношений:

1) плательщик;

2) получатель платежа;

3) посредник (кредитная организация).

Б-24

1)способы,формы и порядок расчетов.

Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми формами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота. При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие расчеты.

1. Платежное поручение-документ, установленнго банком образца, преставляющий собой распоряжение владельца счета его банку перевести определенную сумму на счет получателя.

Основные этапы осущ-я расчета:

- направление плательщикомв банк платежных поручений о списании средств со счета и зачисление на счет получателя

- контроль правильности поручения банком

- списание средств со счета плательщика и передача расчетных документов в расчетный банк

- зачисление исполнительным банком денежных средств на счет получателя

- информирование банка плательщика о расчетной операции своего клиента путем направления выписки по счету.

2. Расчеты по инкассо, при которых получатель средств дает своему банку инкассовое поручение, к которому прилагает документы, свидетельствующие об исполнении им своего обязательства перед плательщиком денежных средств.

Порядок расчета: банк – эмитент(обслуживающий получателя средств) принимает их и передает в банк, исполняющий платеж(т.е. банк плательщика).

Расчет по инкассо осущ-ся на основании платеж-х требований, оплата которых производится распоряжением плательщика в акцептном и безакцептном порядке.

Обязательные участники расчета по инкассо:

-получатель средств

-банк-эмитент

-представляющий банк(банк, представляющий плательщику документы для оплаты при акцепте платежа).

3. Аккредитив-твердое обяз-во банка, выпустившего аккредетив по поручению покупателя выплатить продавцу определенную сумму денег при своевременном представлении последним транспортных и иных коммерческих документов, подтверждающих исполнение им договорных обязательств, за которые он получает вознаграждение.

Порядок расчетов:

1) покупатель и продавец заключают договор

2) покупатель обращается в свой банк с просьбой открыть аккредетив в пользу продавца

3) банк покупателя открывает аккредетив и отправляет в банк продавца

4) Авизирующий банк направляет получен-й аккредитив продавцу, чтобы он проверил его на соответствие договору.

5) продавец отправляет товар получателю и в исполняющий банк предоставляет товарораспределяющие документы

6) Исполняющий банк проверяет документы и осуществляет платеж, при этом направляет данные документы в банк эмитент.

4. Чеком признается письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж определенной суммы денег чекодержателю.

Чек может быть выдан или на предъявителя (предъявительский чек), или приказу определенного лица (ордерный чек), или на имя определенного лица (именной чек). Чек может быть выдан приказу или на имя чекодателя. Если в чеке не указано, что он выдан приказу или на имя определенного лица, чек считается выданным на предъявителя.

2)особенности банкротства кредит.органийзаций.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаками банкротства кредитной организации являются:

– неспособность ее удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 1 месяца с даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами;

– требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом.

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

1) финансовое оздоровление кредитной организации;

2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

3) реорганизация кредитной организации.

Указанные меры осуществляются в случаях, когда кредитная организация:

1) не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах;

2) не удовлетворяет требования или не исполняет обязанность в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения или исполнения по тем же причинам;

3) допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

4) нарушает норматив достаточности собственных средств, установленный ЦБ РФ;

5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 10%;

6) допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала.

При возникновении таких оснований кредитная организация, ее участники (учредители) обязаны принять меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации (ЦБ РФ вправе требовать от кредитной организации осуществления таких мер, а также назначить временную администрацию).

Меры, принимаемые в целях финансового оздоровления кредитной организации:

1) оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2) изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

3) приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

4) изменение организационной структуры кредитной организации.

Временная администрация — специальный орган по управлению кредитной организацией, назначаемый ЦБ РФ (в период ее действия ЦБ РФ вправе ограничить либо приостановить полномочия исполнительных органов кредитной организации) (назначается на срок не более 6 месяцев; если к моменту окончания по-прежнему имеются основания для ее назначения — она направляет в ЦБ РФ ходатайство об отзыве лицензии; руководитель — служащий ЦБ РФ).

Основания назначения временной администрации:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней с момента наступления даты их удовлетворения или исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) кредитная организация не исполняет требования ЦБ РФ о замене руководителя или реорганизации кредитной организации;

5) в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

Реорганизация кредитной организации (исключительно в форме слияния или присоединения в порядке, установленном ФЗ о банкротстве и НА ЦБ РФ).

Дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом (правом на обращение обладают — сама кредитная организация; конкурсные кредиторы, включая ф/л; ЦБ РФ).

Заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производству по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на основании заявления указанных лиц (если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1000-кратного размера МРОТ, и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва лицензии стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей).

Дела о банкротстве кредитных организаций рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий 2 месяцев со дня принятия судом заявления (включая срок на подготовку дела к СР и принятия решения по делу) (предварительное СЗ не проводится; проверка обоснованности требований лица-заявителя проводится в том же заседании, что и рассмотрение дела о банкротстве) (решение суда направляется в ЦБ РФ и В ФНС для внесения в реестр записи о том, что кредитная организация находится в стадии ликвидации).

Арбитражный суд выносит решение об отказе в признании кредитной организации банкротом (если отсутствуют признаки банкротства или установлен факт фиктивного банкротства (кредитная организация подлежит принудительной ликвидации)).

Конкурсное производство (вводится сроком на год, может продлеваться не более чем на 6 месяцев) (осуществляется конкурсным управляющим (должен быть аккредитован при ЦБ РФ в качестве конкурсного управляющего; при отсутствии лицензии на привлечение денежных средств ф/л во вклады утверждается в порядке ФЗ о банкротстве, при наличии лицензии — конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов)).

Конкурсный управляющий или Агентство должны опубликовать в «Российской газете», «Вестнике Банка России» и печатном издании по месту нахождения кредитной организации объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (со дня публикации начинается течение срока предъявления требований кредиторов — не менее 60 дней).

Конкурсный управляющий обязан использовать только один корсчет кредитной организации — банкрота для денежных средств в валюте РФ (а также необходимое число корсчетов для денежных средств в иностранных валютах) (при осуществлении Агентством полномочий конкурсного управляющего — сета кредитной организации открываются в Агентстве).

После проведения инвентаризации и оценки имущества конкурсный управляющий приступает к его продаже на открытых торгах в порядке, определенном ФЗ о банкротстве (при продаже имущества права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом (продажа кредитного портфеля кредитной организации); единым лотом также может выставляться имущество, переданное по договорам лизинга с одновременной уступкой права требования по таким договорам; принадлежащие кредитной организации ц/б могут быть проданы через организатора торговли на РЦБ).

Из имущества кредитной организации, составляющего конкурсную массу, исключается имущество, составляющее ипотечное покрытие, отдельно учитывается имущество, являющееся предметом залога.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной ФЗ о банкротстве (вне очереди исполняются — судебные расходы; расходы на опубликование сообщений; обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему; обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие со дня отзыва лицензии до дня открытия конкурсного производства, а также возникшие в ходе конкурсного производства).

В первую очередь удовлетворяются:

1) требования ф/л, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, а также осуществляется компенсация морального вреда;

2) требования ф/л, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорами банковского вклада или банковского счета (за исключением ИП, если такие счета открыты в связи с их ПрД);

3) требования Агентства по договорам банковского вклада и банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с ФЗ «О страховании вкладов ф/л в банках РФ»;

4) требования ЦБ РФ, перешедшие к нему в соответствии с ФЗ в результате осуществления выплат ЦБ РФ по вкладам ф/л в признанных банкротами банках, не участвовавших в системе обязательного страхования вкладов ф/л в банках РФ.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед другими кредиторами (за исключением обязательств перед кредиторами 1-й и 2-й очереди).

Требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов, включенных в реестр.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования с ЦБ РФ ликвидационного баланса конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства (по итогам его рассмотрения суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов учредителями кредитной организации или третьими лицами — определение о прекращении производства по делу о банкротстве) (конкурсный управляющий в течение 30 дней представляет данное определение и другие документы в ЦБ РФ).

Б-25

1)виды валютных рынков и валютных операций банка.

Валютные рынки можно классифицировать по целому ряду признаков:

по сфере распространения, по отношению к валютным ограничениям, по видам валютных курсов, по степени организованности, виды валютных рынков подразделяются:

1) по сфере распространения: Международный валютный рынок охватывает валютные рынки всех стран мира. Под международным валютным рынком понимается цепь тесно связанных между собой системой кабельных и спутниковых коммуникаций мировых региональных валютных рынков. Между ними существует перелив средств, в зависимости от текущей информации и прогнозов ведущих участников рынка относительно возможного положения отдельных валют. Внутренний валютный рынок - это валютный рынок одного государства, т.е. рынок, функционирующий внутри данной страны.

2) по отношению к валютным ограничениям можно выделить свободный и несвободный валютные рынки. Валютный рынок с валютными ограничениями называется несвободным рынком, а при отсутствии их - свободным валютным рынком.