Задание № 1

№

п/п

Имущество

Сумма руб.

№

п/п

Капитал и обязательства

Сумма руб.

1

Нематериальные активы, всего:

13100

1

Уставный капитал

590000

2

Основные средства, всего:

1074840

2

Резервный капитал

60000

В т.ч.: здания цехов

250000

3

Добавочный капитал

50000

Оборудование цехов

41800

4

Прибыль текущего года

250000

Здание заводоуправления

469040

5

Долгосрочные кредиты банков

100000

Здание гаража

35900

6

Краткосрочные кредиты банков

50000

Автомобиль КАМАЗ 5410

95000

7

Задолженность бюджету по налогам

50000

Подъемник

7700

8

Задолженность по ЕСН

160000

Подъездные пути

125000

9

Задолженность поставщикам

35700

Офисная мебель

50400

10

Задолженность персоналу по оплате труда

67000

3

Стоимость незавершенного строительства склада, всего:

70000

11

Прочие кредиторы

11750

4

Финансовые вложения, всего:

37700

В т.ч.: акции АО «Электросвязь»

7700

Векселя Сбербанка для текущих платежей

30000

5

Сырье и материалы, всего:

42700

В т.ч.: топливо

5100

Основные материалы

34000

Вспомогательные материалы

1470

Полуфабрикаты

2130

6

Готовая продукция на складе

10800

7

Незавершенное производство

4100

8

Дебиторская задолженность

24580

В т.ч.: задолженность покупателей за отгруженную продукцию

17000

Прочие дебиторы

7580

9

Авансы у подотчетных лиц

1730

10

Денежные средства, всего:

144900

В т.ч.: касса

41000

Расчетный счет

95000

Валютный счет

8900

Итого:

1424450

Итого:

1424450

№ п/п

Документ и краткое содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

Д-т

К-т

1

Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка

130000

51

67

2

Перечислены с расчетного счета взносы по ЕСН

15000

69

51

3

Получены от поставщиков материалы

20000

10

60

4

Оплачено поставщикам с расчетного счета

20000

60

51

5

Удержан налог на доходы физических лиц

9300

70

68

6

Из кассы выданы денежные средства на командировочные нужды

4800

71

50

От покупателей поступила оплата:

а) наличными денежными средствами,

б) на расчетный счет

11500

10000

50

51

62

62

8

На строительство склада израсходованы материалы

12000

08

10

9

Выдана заработная плата

30000

70

50

10

Здание склада введено в эксплуатацию

82000

01

08

ИТОГО:

344600

Д-т 01 К-т

С - 1074840

10) 82000

Об деб. - 82000

Об кред. -

С - 1156840

-

Д-т 08 К-т

С - 70000

8) 12000

10) 82000

Об деб. - 12000

Об кред. - 82000

С -

Д-т 10 К-т

С - 42700

3) 20000

8) 12000

Об деб. - 20000

Об кред. - 12000

С - 50700

Д-т 50 К-т

С - 41000

7а) 11500

6) 4800

9) 30000

Об деб. - 11500

Об кред. - 34800

С -17700

Д-т 51 К-т

С - 95000

1) 130000

2) 15000

7б) 10000

4) 20000

Об деб. - 140000

Об кред. - 35000

С - 200000

Д-т 60 К-т

С - 35700

4) 20000

3) 20000

Об деб. - 20000

Об кред. - 20000

С - 35700

Д-т 62 К-т

С - 24580

7а) 11500

7б) 10000

Об деб. -

Об кред. - 21500

С - 3080

Д-т 67 К-т

С - 100000

1) 130000

Об деб. -

Об кред. - 130000

С - 230000

Д-т 68 К-т

С - 50000

5) 9300

Об деб. -

Об кред. - 9300

С - 59300

Д-т 69 К-т

С -160000

2) 15000

Об деб. - 15000

Об кред. -

С - 145000

Д-т 70 К-т

С -

С - 67000

5) 9300

9) 30000

Об деб. - 39300

Об кред. -

С - 27700

Д-т 71 К-т

С - 1730

6) 4800

Об деб. - 4800

Об кред. -

С - 6530

Код счета

На начало месяца

Обороты

На конец месяца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

7

01

1074840

-

82000

-

1156840

-

04

13100

-

-

-

13100

-

08

70000

-

12000

82000

-

-

10

42700

-

20000

12000

50700

-

20

4100

-

-

-

4100

-

43

10800

-

-

-

10800

-

50

41000

-

11500

34800

17700

-

51

95000

-

140000

35000

200000

-

52

8900

-

-

-

8900

-

58

37700

-

-

-

37700

-

60

-

35700

20000

20000

-

35700

62

24580

-

-

21500

3080

-

66

-

50000

-

-

-

50000

67

-

100000

-

130000

-

230000

68

-

50000

-

9300

-

59300

69

-

160000

15000

-

-

145000

70

-

67000

39300

-

-

27700

71

1730

-

4800

-

6530

-

76

-

11750

-

-

-

11750

80

-

590000

-

-

-

590000

82

-

60000

-

-

-

60000

83

-

50000

-

-

-

50000

99

-

250000

-

-

-

250000

Итого

1424450

1424450

344600

344600

1509450

1509450

Номер и дата операции

Документ и краткое содержание хозяй­ствен­ной операции

Сумма, (руб.)

Д-т

К-т

1

4/1

Требование на отпуск материалов № 74

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ:

а) линолеум(40 м*80руб.=3200руб.)

б) паркет(20 м² *240руб.=4800руб.)

8000

20

10

2

6/1

Выписка из расчетного счета. Платежное поручение.

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от ООО "Весна" по счету " 112 от 24/7

15000

51

62

3

7/1

Авансовый отчет № 1 руководителя организации Павлова А.И.

На основании авансового отчета описываются факти­ческие командиро­воч­ные расходы Павлова на затраты основного производства

7600

20

71

4

7/1

Приходный кассовый ордер № 1

Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сум­ма подотчетных средств (8000-7600=400)

400

50

71

5

7/1

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

а) бюджету по налогам и сборам

б)фондам социального страхо­вания и обеспечения

21000

14000

68

69

51

51

6

7/1

Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 2

Получено с расчетного счета в кассу:

а) для выдачи заработной платы 31000

б) на хозяйственные нужды 1000

32000

50

51

7

9/1

Счет № 344 ООО "Свет". При­ходный ордер склада № 63.

Акцептован счет поставщика за полученные и оприхо­до­ванные на склад мате­ри­алы:

а) линолеум по 80 р за м (150 м*80руб.=12000руб.)

б) паркет по 240 р за м (100 м² *240руб.=24000руб.)

56000

10

60

8

9/1

Авансовый отчет № 52 зав. складом Соловьевой А.И. Приходный ордер склада № 64.

Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торгов­ли за наличный расчет по 80 р.

(80р.*14=1120р.)

1120

10

71

9

9/1

Расходный кассовый ордер №1.

Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету (1120-1000=120-перерасход)

120

71

50

10

9/1

Расходный кассовый ордер № 2. Платежная ведомость.

Выдана из кассы заработная плата работникам органи­зации

26000

70

50

11

10/1

Выписка из расчетного сче­та. Расходный кассовый ордер №3.

а) Зачислена на рас­четный счет неполученная в срок заработная плата. (31000-26000=5000)

5000

51

50

б) Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от ООО "Авангард" по счету" №111 от 21/7 200_г.

20000

51

62

12

11/1

Выписка из расчетного счета. Платежные поручения.

Перечислено с расчетного счета:

а) ООО "Свет" по счету № 319 от 10/7 6000

б) ООО "Заря" по счету № 64 от 24/7 - 200_ 11000

17000

60

51

13

12/1

Требование на отпуск мате­риалов № 75.

Отпущены со склада и израс­хо­дованы материалы для выполнения работ:

а) линолеум(80 м*80руб.=6400руб.)

б) паркет(110 м² *240руб.=26400руб.)

32800

20

10

14

13/1

Расходный кассовый ордер № 4.

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.

1500

71

50

15

16/1

Авансовый отчет № 3 бухгалтера Карповой И.С.

Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного произ­водства

3000

20

71

16

18/1

Приходный кассовый ордер № 3.

Получено в кассу от заказчика Соколова М.А. по счету№ 113 от 27/7

7000

50

62

17

18/1

Приходный кассовый ордер № 5.

Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Соколова А.И.

7000

51

50

18

20/1

Счет № 71 ООО "Заря" от 15/1. Приходный ордер склада № 64.

Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м² (100 м² *240руб.=24000руб.)

24000

10

60

19

31/1

Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.

Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы

35000

20

70

20

31/1

Расчетно-платежная ведо­мость № 1.

Удержан налог с доходов работников организации

4290

70

68

21

31/1

Расчеты бухгалтерии.

Начислен единый социаль­ный налог на заработную плату сотрудников

12600

20

69

22

31/1

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация ос­нов­ных средств

12000

20

02

23

31/1

Расчет бухгалтерии

На склад оприходована готовая продукция по производственной себестоимости (незавершенного производства нет)

(8000+7600+32800+3000+35000+12600+12000=111000)

111000

43

20

24

31/1

Счета № 1-10 от 5-30.01.200_

Предъявлены расчетные до­ку­менты заказчиком за вы­пол­ненные ремонтные рабо­ты:

ОАО "Импульс" 21000

ООО "Авангард" 36000

Прочие заказчики 87000

Итого: 144000

144000

62

90

25

31/1

Расчет бухгалтерии.

Списана производственная себестоимость готовой продукции, отгруженной:

ОАО "Импульс" (15% готовой продукции)(16650)

ООО "Авангард" (25% готовой продукции)(27750)

Прочие заказчики (60% готовой продукции)(66600)

Итого (100% готовой продукции)(111000)

111000

90

43

26

31/1

Выявлен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции

33000

90

99

Итого:

741430

Д-т 02 К-т

С - 12000

22) 12000

Об деб. -

Об кред. - 12000

С - 24000

Д-т 10 К-т

С - 20000

7) 36000

1) 8000

8) 1120

13) 32800

18) 24000

Об деб. - 61120

Об кред. - 40800

С - 40320

Д-т 20 К-т

С -

1) 8000

23) 111000

3) 7600

13) 32800

15) 3000

19) 35000

21) 12600

22) 12000

Об деб. - 111000

Об кред. - 111000

С -

-

Д-т 43 К-т

С -

23) 111000

25) 111000

Об деб. - 111000

Об кред. - 111000

С -

-

Д-т 50 К-т

С - 11000

4) 400

9) 120

6) 32000

10) 26000

16) 7000

11а) 5000

14) 1500

17) 7000

Об деб. - 39400

Об кред. - 44120

С - 6280

Д-т 51 К-т

С - 68000

2) 15000

5а) 21000

11а) 5000

5б) 14000

11б)20000

6а) 32000

17) 7000

12)17000

Об деб. - 47000

Об кред. - 84000

С - 31000

Д-т 60 К-т

С - 17000

12) 17000

7) 36000

18) 24000

Об деб. -17000

Об кред. - 60000

С - 60000

Д-т 62 К-т

С - 42000

24) 144000

2) 15000

11б) 20000

16) 7000

Об деб. - 144000

Об кред. - 42000

С - 144000

Д-т 68 К-т

С - 21000

5а)21000

20) 4290

Об деб. - 21000

Об кред. - 4290

С - 4290

Д-т 69 К-т

С - 14000

5б) 14000

21) 12600

Об деб. - 14000

Об кред. - 12600

С - 12600

Д-т 70 К-т

С - 31000

10)26000

19) 35000

20) 4290

Об деб. - 30290

Об кред. - 35000

С - 35710

Д-т 71 К-т

С -12000

9) 120

3) 7600

14) 1500

4) 400

8) 1120

15) 3000

Об деб. - 1620

Об кред. - 12120

С – 1500

Д-т 90 К-т

С -

25)111000

24) 144000

26) 33000

Об деб. - 144000

Об кред. - 144000

С -

Д-т 99 К-т

С -

26) 33000

Об деб. -

Об кред. - 33000

С - 33000

Наименование аналитических счетов

ед. изм

цена, руб.

Остаток на начало периода

Обороты за месяц

Остаток на

конец периода

Приход

Расход

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Линолеум

М

80

100

8000

164

13120

120

9600

144

11520

Паркет

М²

100

50

12000

200

48000

130

31200

120

28800

итого

20000

61120

40800

40320

№

п/п

Наименование заказчика

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

ООО «Авангард»

20000

-

36000

20000

36000

-

2

ООО «Весна»

15000

-

-

15000

-

-

3

Соколов И.А.

7000

-

-

7000

-

-

4

ООО «Импульс»

-

-

21000

-

21000

-

5

Прочие заказчики

-

-

87000

-

87000

-

Итого

42000

-

144000

42000

144000

-

№

п/п

Ф.И.О., должность

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Павлов А.И., руководитель

8000

-

-

8000

-

-

2

Соловьева Н.А., зав.складом

1000

-

1620

1120

1500

-

3

Карпова И.С., бухгалтер

3000

-

-

3000

-

-

Итого

12000

-

1620

12120

1500

-

№

п/п

Наименование заказчика

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

ООО «Свет»

-

6000

6000

36000

-

36000

2

ООО «Заря»

-

11000

11000

24000

-

24000

Итого

-

17000

17000

60000

-

60000

Код счета

На начало месяца

Обороты

На конец месяца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

96000

-

-

-

96000

-

02

-

12000

-

12000

-

24000

10

20000

-

61120

40800

40320

-

20

-

-

111000

111000

-

-

43

-

-

111000

111000

-

-

50

11000

-

39400

39620

10780

-

51

68000

-

47000

84000

31000

-

60

-

17000

17000

60000

-

60000

62

42000

-

144000

42000

144000

-

66

-

54000

-

-

-

54000

68

-

21000

21000

4290

-

4290

69

-

14000

14000

12600

-

12600

70

-

31000

30290

35000

-

35710

71

12000

-

1620

12120

1500

-

80

-

100000

-

-

-

100000

90

-

-

144000

144000

-

-

99

-

-

-

33000

-

33000

Итого

249000

249000

741430

741430

323600

323600