4. Планирование доходов лесхоза

Доходы лесхоза рассчитываются в плане реализации продукции и поступление собственных средств (форма №7), в котором остатки на начало и на конец года по древесине условно принимаются равными соответственно 5% и 10% от планируемого объема выращивания посадочного материала в питомнике.

Объем ликвидной древесины, поступившей в планируемом году, определяется по расчетным данным формы №3 (суммированием объемов по раскряжевке деловой и дровяной древесины на прореживании, проходных и санитарных рубках, а также объемов дровяной древесины на осветлении и прочистках).

Объем семян, поступивших в планируемом году равен объему выхода семян после их переработки (форма №3).

Объем посадочного материала, поступившего в планируемом году, равен выходу посадочного материала из питомника (форма №3, объем работ на выборке и сортировке сеянцев). Остатки на начало и конец года по посадочному материалу равны 0.

Расход на собственные нужды составляет:

1. Для ликвидной древесины – 5% от объема, поступившего в планируемом году;

2. Для семян – потребность в посевном материале для питомника;

3. Для посадочного материала – объем работ на подвозке сеянцев.

Графа «Поступит в реализацию» рассчитывается как разница между объемом, поступившим в планируемом году (графа 3), и расходом на собственные нужды (графа 5), плюс остаток на начало года, минус остаток на конец года.

Расчет договорной цены (графа 7) следует производить, используя форму табл.15.

Договорная цена рассчитывается делением выручки от реализации (потенциальный) на объем, поступивший в планируемом году (гр. 3 формы №7).

Общая сумма поступления собственных средств в форме №7 находится умножением объема, поступившего в реализацию (графа 6), на договорную цену (графа 7).

Таблица 15

Расчет договорной цены

Наименование затрат (в рублях) и показателей	Всего по лесхозу	Древесина от рубок ухода за лесом	Семена древесных и кустарниковых пород	Посадочных материал	Полезащитное лесоразведение	Прочие поступления (работы на сторону)
1	2	3	4	5	6	7
Прямые затраты (Ф.З., гр. 23)
Общепроизводственные затраты (16% от основной ЗП рабочих для соответствующих затрат)
Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата (…% управленческих расходов от прямых затрат)
Непредвиденные затраты (2,5% от прямых затрат)
Дополнительные расходы на передвижной характер работы (4,5% от прямых затрат)
Итого затрат (себестоимость)
Нормативная прибыль (35-40% от себестоимости)
Выручка от реализации (потенциальная)
Объем заготовленной продукции или выполненных работ
Договорная цена, р.