26. Расчет ущерба и страхового возмещения при страховании имущества юридических лиц
Страхование имущества юридических лиц включает в себе несколько близких видов страхования, которых объединяет объект страхования – имущество находящее в собственности Страхователя
Объектом страхования может являться:
здания, сооружения, помещения, внутренняя отделка помещений,
мебель, инвентарь, вычислительная техника, оргтехника, офисное оборудование
производственное оборудование,
готовая продукция, товары, сырье, материалы
Ущерб - это стоимость утраченного или обесцененной части поврежденного имущества, определенная на основе страховой стоимости.
Общий размер ущерба по основным производственным фондам (основные фонды взяты как ример) определяется по формуле:
У = Д - И + С - О,
где:
У - общая сумма ущерба при полной гибели или повреждении основных производственных фондов,
Д - действительная стоимость основных производственных фондов по страховой оценке,
И - сумма физического износа основных производственных фондов,
С - расходы по спасению фондов и приведению их в порядок ( разборка, сортировка, сушка, укладка и т.п.),
О - стоимость остатков основных производственных фондов, пригодных для дальнейшего использования или реализации.
Страховое возмещение определяется на основе ущерба и системы страхового обеспечения и является частью или полной суммой ущерба, причитающейся к выплате страхователю в соответствии с условиями страхования.
При пропорциональной системе страховое обеспечение соответствует лишь той части ущерба, фактически причиненным основным средствам, за которые страхователь заплатил взносы.
Выплата страхового возмещения производится в срок, указанный в договоре страхования.
27. Страховая ответственность при страховании с\х культур
СТРАХОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ обязанность страховщика выплачивать страхователю страховое возмещение или страховую сумму в случае наступления предусмотренного условиями договора страхового события.
Страхование сельскохозяйственных культур включает в себя страхование однолетних насаждений растениеводства и многолетние насаждения.
Урожай сельскохозяйственных культур может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений, т.д.
Страховым случаем, при котором возмещается ущерб, считается уменьшение сбора урожая с 1 га, вызванное случайными событиями в данном году по сравнению со средним показателем за прошедшие 5 лет.
При страховании сельскохозяйственных культур страховщики, как правило, принимают на себя ответственность в пределах 70-80% от средней за истекшие 5 лет.
Страхование сельскохозяйственных культур практически от всех стихийных явлений и необычных природно-климатических условий не означает покрытия любых убытков в растениеводстве. В понятие страхового случая, вызывающего ответственность страховой компании возмещать ущерб, входят следующие три момента: наличие объекта ответственности — посев (посадка) культуры; факт стихийного бедствия или других необычных неблагоприятных явлений; недобор урожая сельскохозяйственной культуры. Отсутствие хотя бы одного из этих трех условии исключает ответственность страховщика. Страхование урожая начинается со дня посева (посадки) сельхозкультуры и прекращается со дня окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры.
Страховым случаем считается полная гибель всех или отдельных деревьев, кустов. Отмирание (ломка) отдельных ветвей, побегов не рассматривается как страховой ущерб. Полной гибель признается тогда, когда у деревьев или кустов отмирают подземная и надземная части, когда крона (лоза) или корневая система повреждены настолько, что насаждения подлежат выкорчевке и когда поврежденная надземная часть срезается.
28. Методика определения ущерба при гибели, повреждения урожая пересеве (посеве) с\х культур
Страховое возмещение выплачивалось в размере 70% ущерба в результатенаступления неблагоприятных событий. При этом ущерб исчислялся по разности стоимостей на всейплощади посева средней за 5 лет урожайности и урожайности в данном году. В случае пересева (подсева)погибших или поврежденных культур в ущербе учитывались затраты по их пересеву (подсеву) др. или темиже культурами
При наступлении страхового случая размер ущерба определяется по отд. взятойкультуре или группе культур, в зависимости от того, как был заключен договор страхования. Ущербом по с.-х.культурам считается стоимость количеств. потерь урожая осн. продукции застрахованной культуры (группыкультур) со всей площади посева (посадки) в хоз-ве, исчисленная как разность между стоимостью урожая на1 га, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая вданном году (по ценам, указанным в договоре). В случае пересева или подсева с.-х. культур ущербопределяется с учетом ср. стоимости затрат на пересев (подсев) и стоимости фактически полученногоурожая вновь посеянных (подсеянных) культур. При страховании урожая от понижения качества продукцииущербом считается стоимость количеств. и качеств. потерь урожая осн. продукции культуры (группы культур)на всей площади посева (посадки) в хоз-ве, рассчитанная как разность между стоимостью застрахов. урожаяи стоимостью фактически получ. урожая данного года, исчисленными исходя из сложившейся в хоз-ве вданном году ср. цены продажи. Размер ущерба по погибшим многолетним насаждениям (деревьям, кустам)определяется исходя из их действительной стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимостиостатков. Возмещение выплачивается в таком проценте от суммы ущерба, в каком проценте от полнойстоимости были застрахованы с.-х. культуры.
При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле
У = С3 * П
Где У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);
С3 - средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;
П - общая площадь посева под урожай текущего года.
В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:
У = (С3 -Ст. г) П
Где Ст. г - средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.
Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:
У = (С3 - (Ц + В) / П) П
Где В - валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;
Ц - закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.