5. 5 Расчет показателей экономической эффективности проекта

В качестве показателей экономической эффективности работ ремонтных баз геологических предприятий, как правило, принимаются: рост производительности труда, снижение численности персонала, рост средней заработной платы, снижение себестоимости работ и экономический эффект от снижения себестоимости.

Для определения экономической эффективности в планируемом периоде необходимо сопоставить показатели работ в планируемом периоде с аналогичными показателями в предшествующем (базовом периоде) /Раздел2/.

Численность основных производственных рабочих в базовом периоде определяется по формуле:

N_р = Т _Н..пл / Ф _{Г.Э.б ,}

N_р = 19244,55/1768 10,88 чел., принимаем 11чел.

где

Т _{Н..пл -} нормативная трудоемкость планируемого объема работ на год

Ф _{Г.Э. –} годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего базового периода;

Кроме эффекта от изменения себестоимости работ определим другие показатели экономической эффективности работ, такие как:

- Темп роста производительности труда, средней заработной платы и соотношение между ростом производительности труда и ростом заработной платы.

Темп роста производительности труда определяется по формуле:

ΔПР_Т = (К_ПТ - 1)*100%

ΔПР_Т = (1,05-1)*100% = 5%

Определяем рост среднемесячной заработной платы в планируемом периоде по сравнению с базовым:

ΔЗСМ = ΔПР_т/Кс,

где

Кс – коэффициент, определяющий соотношение между ростом производительности труда и ростом заработной платы (1,5 – 2,5)

ΔЗСМ = 5% / 2 = 2,5%

Определяем среднемесячную заработную плату в базовом периоде:

ЗСМ_б = ЗСМ_пл*(100-ΔЗСМ) / 100

где

ЗСМ_пл - среднемесячная заработная плата в планируемом периоде

ЗСМ _б = 5114,53*(100-2,5%) = 4961,09 руб.,

Определяем общий фонд заработной платы в базовом периоде:

ФЗП _{общ. б} = ЗСМ _б*N_Рб*12,

где

N _Рб - количество основных производственных рабочих в базовом

периоде

ФЗП _{общ. б} = 10,88*4961,09*12 =647719,9 руб.

Определяем начисления на фонд заработной платы в базовом периоде:

НЧ _б = ФЗП _{общ. б} * 26% / 100%

НЧ_Б = 647719,9*26% / 100 = 168407,17 руб.

Определяем общие затраты на зарплату с начислениями в базовом

периоде:

ЗП _б= ФЗП _{общ. б} + НЧ _б = 647719,9+168407,17 = 819127,07 руб.

Определяем затраты на запасные части и материалы в базовом периоде

ЗЧМ _б = ЗЧМ _пл.*(100+%Э)/100

где

ЗЧМ _пл.- затраты на запасные части в планируемом периоде

%Э - процент экономии материалов и запчастей в планируемом периоде по сравнению с базовым в соответствии с планом мероприятий (Раздел 2,%Э 2..3%)

ЗЧМ _б = 1077120,27*1,02= 1098662,67 руб.

Определяем цеховые расходы в базовом периоде. Принимаем их равными цеховым расходам в планируемом периоде, т. к они остаются на одном уровне.

ЦР _б = ЦР _пл. = 478720,12 руб.

Определяем затраты на единицу продукции (1чел. час) по каждой себестоимости в базовом периоде.

Затраты на 1 чел. час. по статье зарплата с начислениями определяется по формуле:

S _зпб = (ФЗП _{общ. б} + Н _чб) / Т = 647719,9+168407,17 / 19244,55 = 42,4 руб.

Затраты на единицу продукции по статье материалы и запасные части будут равны:

S_зчмб = ЗЧМ_б / Т = 1098662,67 / 19244,55 = 57,09 руб.

Цеховые расходы на единицу продукции в базовом периоде принимаются на уровне планируемого:

S _црб = S _цпрл = 24,87 руб.

Экономический эффект от снижения себестоимости работ определяем по статьям себестоимости и в целом по формуле:

Э = (S₁-S₂)*Т_н, руб.

где

S₁,S₂ – себестоимость единицы продукции соответственно в базовом и планируемом периоде;

Т_н – общая трудоемкость планируемых работ

Э = ( 57,09- 55,9 ) / 19244,55 = 22901 руб.

Данные расчетов сводим в таблицу 5.3

Таблица 5.3

№	Статья затрат	Затраты на единицу продукции		Экономический эффект
		Базовый период S1	Планируе мый период S2	На ед. продукции (S1-S2)	Общий (S!-S2)Тн
1	Основная и дополнительная зарплата с начислениями (ФЗПобщ+Нч)	42,4	43,5	1,1	21169
2	Затраты на материалы и запасные части (ЗЧМ)	57,09	55,9	1,19	22901
3	Цеховые расходы (ЦР)	24,87	24,87	0	0
	Итого:	124,36	124,27	2,29	44070

Показатели экономической эффективности сводим в таблицу 5.4

Таблица 5.4

№	Показатели	Значения показателей		Отклонения
		Базовый период	Планируемый период	Абсолютные	В %
1	Численность основных производственных рабочих	10,88	10,27	0,61	5
2	Производительность труда	1768	1856,4	88,4	5
3	Среднемесячная зарплата 1-го рабочего	4961,09	5114,53	153,4	2,5
4	Себестоимость единицы работы	124,36	124,27	0,09	0
	Общий экономический эффект	-	-	44070	-