Вопрос 2. Правовое обеспечение банковского надзора

Законодательные основы осуществления банковского надзора заложены в Банковском кодексе Республики Беларусь и конкретизируются в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.

В соответствии со статьей 34 Банковского кодекса Республики Беларусь Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками и небанковскими кредитно–финансовыми организациями банковского законодательства, определяет правила публикации и содержание публикуемой информации, используемой для оценки их степени надежности.

Для осуществления регулирования деятельности банков и небанковских кредитно–финансовых организаций и надзора за нею Национальный банк устанавливает экономические нормативы и осуществляет надзор за их выполнением, проводит проверки деятельности этих банков и небанковских кредитно–финансовых организаций, направляет для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные законодательством Республики Беларусь санкции к нарушителям.

В целях выполнения надзорных функций Национальный банк вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации учредителей (участников) банка и небанковской кредитно–финансовой организации в случае приобретения ими более десяти процентов акций (долей) банка или небанковской кредитно–финансовой организации.

Полученная в порядке банковского надзора информация не подлежит разглашению, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Национальный банк в целях выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, осуществляет анализ деятельности банков и небанковских кредитно–финансовых организаций. В случае выявления таких ситуаций Национальный банк вправе применить меры воздействия, предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь.

Организационное обеспечение банковского надзора

В Национальном банке реализация функций надзорного органа возложена на Главное управление банковского надзора и соответствующие подразделения территориальных Главных управлений Национального банка. На постоянной основе действует Комитет по обеспечению стабильности банковской системы, являющийся коллегиальным органом, обеспечивающим выработку оптимальных управленческих решений по актуальным вопросам развития банковской системы в части:

• совершенствования нормативно–правовой базы в области банковского надзора и валютного регулирования;

• поддержания стабильности банковской системы и разработки мер защиты интересов вкладчиков и кредиторов банков.

Вопрос 3. Принципы банковского надзора и методика его проведения

Система банковского надзора представляет совокуп­ность следующих элементов: принципов; субъектов; объектов; задач; функций; методов и инструментов.

Принципы банковского надзора являются осно­вополагающим элементом всей системы. Они представ­ляют собой минимальные требования, предъявляемые к надзорному режиму, и с учетом особых местных усло­вий и рисков страны могут быть дополнены другими мерами, что позволит сформировать национальную систему банковского надзора. Они разработаны Базельским комитетом банковского надзора, опубликованы в 1997 г. в документе «Основные принципы эффективно­го банковского надзора».

В число двадцати пяти основополагающих принципов входят:

1. определение ответственности и главной цели над­зорного органа;

2. поощрение и обеспечение рыночной дисциплины на базе эффективного корпоративного управления, со­действия транспарентности банковской деятельности;

3. обладание органами банковского надзора опера­ционной независимостью, средствами и полномочиями по сбору информации, правом принудительного осуще­ствления принимаемых решений;

4. обеспечение в национальной банковской системе адекватного управления рисками;

5. осуществление оценки рисковой политики кон­кретных банков;

6. отслеживание достаточности ресурсов банков, не­обходимых для покрытия рисков, объема капитала, а также надежности менеджмента, системы эффективно­го контроля и бухгалтерской отчетности;

7. организация тесного сотрудничества с надзорны­ми органами других стран.

Объектами банковского надзора являются банковские операции в рисковой зоне: объем неликвидных активов. Поэтому систематическое и своевременное распознавание рисков и выработка приемов минимиза­ции неликвидных активов служат основой управления и регулирования ликвидности и прибыльности операций, являющихся первостепенными параметрами нор­мальной жизнедеятельности банков.

Методы надзора представляют собой приемы (способы) надзорных действий, каждый из которых включает набор инструментов банковского надзора, объединенный каким-либо общим признаком. Эти при­знаки могут быть различными. Классификация надзо­ра, исходя из последовательности применения, группи­рует их на пять методов:

1) «входной» надзор;

2) установление пруденциальных требований и стандартов;

3) документальный надзор;

4) надзор на месте;

5) кор­ректирующие меры.

Первый метод предполагает установление крите­риев права выхода банка на финансовый рынок и над­зор за их соблюдением при регистрации и лицензиро­вании, а также при внесении последующих изменений в его учредительные документы.

Метод "входного" надзора (или установления "барьеров" конкурентной среды) заключается:

1) в законодательном определении видов лицензион­ной деятельности, формы собственности, права исполь­зования термина "банк" в наименовании, минимально­го объема и источников оплаты уставного фонда для придания устойчивости стартовому капиталу, квоты инвестирования, структуры владения с учетом прямых и косвенных контролирующих интересов банка и крупных прямых или косвенных акционеров, перечня и содержания учредительных документов (условий внесения изменений и дополнений к ним), права открытия филиалов. Повышение или понижение учредительных требований (соответственно для ограничения или рас­ширения доступа новых юридических лиц в банков­скую отрасль) показывает отношение государства к уровню интенсивности конкуренции в национальной банковской системе и созданию равных условий пря­мого инвестирования средств для резидентов и нерезидентов. Данные требования обязательны при организа­ции банков, в том числе в плане антимонопольного регулирования при их слиянии или присоединении;

2) установлении надзора за выполнением законода­тельных норм и критериев, определенных в первом пункте, а также в наличии и анализе операционного плана, внутренних систем контроля и организации, планируемого финансового состояния, в оценке про­фессиональных и этических качеств генеральных ме­неджеров, в способности вести трансграничный надзор (в случае наличия трансграничных учреждений банка или вхождения в международную банковскую группу);

3) определении и совершении процедур "входного" надзора, т. е. процедур регистрации и лицензирования и оформления их результатов.

Банковским кодексом Республики Беларусь уста­новлено, что банком признается коммерческая органи­зация, зарегистрированная в установленном порядке и имеющая на основании лицензии, выданной Нацио­нальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физиче­ских и юридических лиц.

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия с уставным фон­дом в белорусских рублях в сумме, эквивалентно 5 млн. евро. Нормативное значение минимального раз­мера уставного фонда определяется ежеквартально и ходя из официального курса белорусского рубля по ношению к евро, установленного Национальным банком на последнее число предыдущего квартала.

Предельный размер неденежной части уставно фонда для банка установлен в размере не более 20% уставного фонда.

Второй метод предусматривает определение правил и экономических стандартов в области пруденциального ведения банковского дела. Данный метод означает издание предписывающих документов:

• о соблюдении качественных характеристик нормальной достаточности и структуры собственного питала; кредитных ограничениях инсайдеров; решенных, ограниченных или запрещенных сферах деятельности; ранжировании активов по уровню их состава; порядке компенсации потерь по неликивдным активам; диверсификации активов и пассивов; коэффициентах ликвидности (включая коэффициенты объему ликвидных резервов); критериях крупных обретений и прямых инвестиций; порядке управл рыночным, операционным и кредитным рисками;

• о требованиях в области политики и действий банка по препятствованию умышленному или невольному использованию банка преступными элемент" сертификации отчетов банка; сообщении в центральный кредитный реестр; критериях оценки влияния; деятельность банка нефинансовых факторов в кадровой политики; об условиях принятия решен разделения обязанностей; о процедурах определения, измерения и отслеживания рисков; наличии по ним от­четности.

Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для бан­ков и небанковских кредитно-финансовых организа­ций, утвержденной постановлением Правления НБ РБ, установлены соответствующие нормативы и методика расчета их фактиче­ских значений, а также порядок осуществления контроля за их выполнением.

Нормативы безопасного функционирования для дей­ствующих банков устанавливаются в виде абсолютных величин или коэффициентов.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка устанавливается как сумма устав­ного фонда, иных фондов и нераспределенной прибыли за вычетом недосозданных резервов (фондов) с увели­чением либо уменьшением на ряд других составляю­щих.

Норматив достаточности капитала — это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небан­ковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оценен­ных по уровню кредитного, рыночного и операционно­го риска.

Ликвидность, т. е. способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, определяется сбаланси­рованностью активов и пассивов, степенью соответ­ствия сроков размещения активов и привлечения средств, качеством активов и другими факторами. На­циональный банк установил нормативы ликвидности: мгновенной, текущей, краткосрочной и минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Глав­ным методом оценки качества активов банка является степень компенсации потерь по неликвидным активам созданными специальными резервами на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг.

Мгновенная ликвидность характеризует соот­ношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

Текущая ликвидность определяет соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие акти­вы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 ме­сяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). В расчет текущей лик­видности активы и пассивы включаются без учета сте­пени ликвидности и риска одновременного снятия.

Краткосрочная ликвидность характеризует со­отношение активов со сроками погашения до 12 меся­цев (фактическая ликвидность) и обязательств со сро­ками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвид­ность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности со­стоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвид­ности. Фактическая ликвидность — это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в за­висимости от вида обязательств. Требуемая ликвид­ность — сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пас­сивов до востребования, взвешенных на риск одновре­менного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пас­сивами по срокам до 12 месяцев.

Под минимальным соотношением ликвидных и суммарных активов понимается отношение активов банка, способных быстро трансформироваться в пла­тежные средства (наличные денежные средства, драго­ценные металлы, высоколиквидные ценные бумаги и т. д.), к объему всех активов за минусом средств, заре­зервированных в Национальном банке в порядке обязательных резервов.

Национальный банк в целях стимулирования дивер­сификации операций банков установил следующие нормативы ограничения кредитных рисков (концен­трация средств, принятых от одного лица и вложен­ных в операции одного лица):

• риск на одного должника (группу взаимосвязан­ных клиентов);

• крупные риски;

• риск на одного инсайдера и связанных с ним лиц;

• риски по инсайдерам и связанным с ними лицам.

Для поощрения деятельности банка в рамках раз­решенных банковских операций Национальный банк ограничил его возможности занятия иной деятельно­стью нормативом участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица, а также нормативом предельного размера участия в уставных фондах в совокупности всех юридических лиц.

Для действующих банков установлены обязательные величины нормативов безопасного функционирования, которые должны соблюдаться ежедневно.

Для соблюдения нормативов безопасного функцио­нирования уполномоченные органы банка должны раз­работать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидно­стью, кредитными, рыночными, операционными рис­ками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением при­быльной работы.

Указанные нормативные акты должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка (небанковской кредитно-финансовой организации), и механизмы минимизации их негативных последствий.

Третий метод — мониторинг посредством анализа банковских отчетов об эволюции денежно-кредитных рынков и экономическом состоянии банков (так назы­ваемый заочный, документальный, дистанционный надзор или офсайт-надзор).

Заочный мониторинг служит для идентификации потенциальных проблем, содействует раннему преду­преждению зон разрастания повышенных рисков, отслеживанию негативных тенденций в банковской сис­теме, является основой для обсуждения с руководством банков и планирования инспекций на местах.

В этой связи Национальный банк установил формы пруденциальной отчетности. Перечень форм отчетно­сти, порядок их составления и сроки представления утверждаются Постановлением Правления Националь­ного банка.

Отчетность представляет собой совокупность све­дений о деятельности банка, его финансовом состоя­нии, эффективности работы, ликвидности и качестве активов, а также об изменениях в финансовом состоя­нии банка, о величине принятых рисков с учетом вло­жений банка в его дочерние и зависимые юридические лица. Формы отчетности показывают фактические значения нормативов безопасного функционирования и их содержание по алгоритмам.

Четвертый метод надзора — инспекции на мес­тах коммерческих банков и их филиалов (надзор на месте или онсайт-надзор).

Инспекции не касаются нерисковых зон деятельно­сти банка и позволяют банковскому надзору уточнять оценку текущего и перспективного финансового со­стояния банка. Как правило, в процессе надзора на месте выясняются:

• достоверность отчетности банка;

• реальность риска операций банка и его влияние на финансовое состояние банка;

• эффективность системы управления, внутреннего контроля, бухгалтерского учета, управленческой ин­формации;

• качество активов банка и достаточность создан­ных резервов для компенсации неликвидных активов;

• компетентность управленческого аппарата;

• соответствие деятельности банка действующему законодательству.

Надзор на месте должен носить независимый харак­тер, основываться на четких процедурах с определением частоты и рамок инспектирования проблемных аспек­тов деятельности банка.

В компетенцию органов банковского надзора долж­ны входить:

• проверка любых бухгалтерских записей и доку­ментов, право полного получения материалов, относя­щихся к деятельности банка, его филиалов, дочерних предприятий;

• доступ к внутренней документации банка, ка­сающейся локальных процедур, принятия решений, работы органов управления, исполнения и контроля;

• обязанность констатации фактов неправильной и незаконной деятельности банка и составления итогово­го документа инспекции.

Национальный банк Республики Беларусь при орга­низации и проведении проверок руководствуется Инструкцией о порядке ор­ганизации проверок банков, их филиалов (отделений), представительств и небанковских кредитно-финансо­вых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2000 г. № 812. Различают плановые и вне­плановые проверки. В план могут быть включены как комплексные, так и тематические проверки.

Комплексные проверки проводятся в случаях, когда требуется всесторонняя оценка финансового со­стояния банка, проводимых им операций, правильно­сти их отражения в балансе и отчетности, менеджмен­та и внутреннего контроля. Комплексные проверки, как правило, являются плановыми. Вне плана ком­плексные проверки проводятся:

• перед реорганизацией банка (банков) — для опре­деления возможности проведения реорганизации — по предложению службы банковского надзора;

• в случае выявления резкого ухудшения показате­лей деятельности банка по балансу и отчетности, воз­никновения вероятности создания угрозы интересам кредиторов банка — по заключению службы банков­ского надзора;

• в иных случаях.

Тематические проверки осуществляются в случае необходимости контроля отдельных направле­ний деятельности банка, его структурных подразделе­ний без оценки финансового состояния банка в целом. Тематические проверки по вопросам банковского над­зора, как правило, являются внеплановыми и прово­дятся по предложению службы банковского надзора. В случае необходимости отделение Главного управле­ния вправе проводить по собственной инициативе те­матические проверки в банках (филиалах, отделениях) в надзорных целях.

При подготовке графика проверок на очередной год в целях оптимизации количества проверок и коорди­нации деятельности проверяющих органов учитывают­ся предложения структурных подразделений Нацио­нального банка и других государственных органов, входящих в Совет по координации контрольной дея­тельности в Республике Беларусь. График утверждает­ся Советом директоров Национального банка.

Надзор на месте и вне места — это сбор информации о пруденциальной повседневной деятельности, он на­зывается текущим надзором. Его сущность заключается в оперативной оценке общего состояния банка путем анализа полу­чаемой информации о деятельности банка.

Вся получаемая банковским надзором информация является конфиденциальной.

Общее, постоянно обновляемое представление о фи­нансовой ситуации в банке позволяет быстро обнару­жить признаки возникающих проблем и служит ори­ентиром для определения корректирующих мер, кото­рые следует предпринять для борьбы с аномалиями и разрастанием в банковской системе кризисов. Практи­ка сбора информации о деятельности коммерческих банков различных стран путем инспекций на местах использует инструментарий инспектирования банков:

а) инспекторами надзорных служб;

б) во взаимодейст­вии надзорных органов с внешними аудиторами. Это легалистический подход, разработанный в континен­тальной Европе и применяемый в Бельгии, Швейца­рии, Германии и т. д.; в) на основе заключенного трех­стороннего договора между органами банковского над­зора, внешним и внутренним аудиторами банка (Фран­ция, Нидерланды, Великобритания и др.).

В 90-е годы XX в. в практику надзорных служб Ве­ликобритании, Нидерландов, Италии, Аргентины, Франции, США и ряда других стран введены инстру­менты банковского надзора, заключающиеся в оценке текущего состояния коммерческих банков на основе рейтингов и групповых сравнений (CAMELS, PATROL, ORAP, BAKIS, RAST, стресс-тестов и др.) и построений системы раннего реагирования на основе прогнозных моделей.

Пятый метод надзора — корректирующие меры. При всех обстоятельствах орган банковского надзора должен располагать юридическими полномочиями и средствами императивного (повелительного, строго от­слеживаемого), поэтапного вмешательства в менедж­мент банка. Они должны быть прежде всего направлены на корректировку мероприятий, проводимых банком, и оздоровление создавшейся в нем ситуации. Однако в случае неэффективности данных мер банковского над­зора их арсенал должен быть расширен за счет офици­альных действий по применению экономических и ад­министративных санкций. Эти меры варьируются в диапазоне от постановки вопроса об отказе в одобрении проведения новых видов деятельности, приобретениях, выплате доходов до наложения денежных штрафов, ограничения полномочий, принудительного взыскания средств, отстранения руководства банка от управления, назначения внешнего управляющего.

В соответствии с действующим законодательством Национальный банк Республики Беларусь применяет следующие меры экономического воздействия:

• требование устранения выявленных нарушений (предупредительная мера);

• взыскание штрафов (не производится в случае от­рицательного значения собственного капитала банка).

Штрафы взыскиваются в белорусских рублях в сум­ме, рассчитываемой исходя из установленного мини­мального размера уставного фонда для вновь создавае­мого (реорганизованного) банка, действующего на дату подписания распоряжения о применении штрафа, в доход республиканского бюджета.

Сумма штрафа за невыполнение функции агента ва­лютного контроля уплачивается или взыскивается в республиканский бюджет в иностранной валюте или в белорусских рублях по официальному курсу Нацио­нального банка на дату уплаты или взыскания;

• приостановление действия лицензии на осущест­вление банком отдельных банковских операций на срок до одного года либо до устранения нарушений;

• требование осуществления мероприятий по фи­нансовому оздоровлению банка, в том числе изменения структуры активов;

• внесение предложений о замене руководителя банка либо проведение повторной оценки профессио­нальной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

• требование отстранения руководителя банка от занимаемой должности;

• требование осуществления реорганизации банка;

• изменение для банка экономических нормативов на срок до одного года либо до устранения нарушений;

• введение запрета на открытие филиалов (отделе­ний), а также структурных подразделений, располо­женных вне места нахождения банка, на срок до одно­го года либо до устранения нарушений;

• отзыв лицензии на осуществление отдельных банковских операций;

• передача банка во временное управление Нацио­нальному банку либо назначение временной админист­рации в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

В рамки полномочий Национального банка входят меры административного воздействия на должностные лица банка в виде штрафа.

Меры воздействия, применяемые к банкам и их должностным лицам, группируются, в зависимости от выявленных нарушений того или иного законода­тельства, регулирующего банковскую деятельность, и применяются либо за каждое нарушение отдельно, либо в пределах мер воздействия, установленных за более серьезное нарушение. При этом должна быть исключена ситуация двойного применения мер воз­действия за одно и то же нарушение, за исключением

предупредительной меры (предписание об устранении нарушения), которая может применяться как одновре­менно с иными мерами воздействия, так и до или после их применения.

Нормативные документы могут иметь обратную силу или нет. Если законодательство смягчает меры воздей­ствия или полностью их отменяет, они имеют обрат­ную силу, т. е. распространяются на нарушения, кото­рые были совершены до вступления законодательства в силу и за которые ранее не были применены меры воз­действия. Если законодательство устанавливает или уси­ливает меры воздействия за нарушения, за которые ра­нее не были применены меры воздействия, они обратной силы не имеют. Меры воздействия в данном случае применяются в соответствии с актом законодательства, действовавшим на момент их совершения.

При длящемся нарушении вопрос о применении ме­ры воздействия рассматривается в соответствии с зако­нодательством, действующим на момент прекращения либо выявления этого нарушения.

Меры воздействия применяются к банкам за нару­шения, совершенные по истечении 10 дней после всту­пления в силу соответствующих актов законодатель­ства, устанавливающих ответственность за данные нарушения. В соответствии с Правилами применения Национальным банком мер воздействия к банку по ре­зультатам проверки не могут быть применены меры воздействия, если истекли следующие сроки:

• два года со дня совершения нарушения;

• три месяца со дня обнаружения нарушения. Решение о применении к банку меры воздействия не подлежит исполнению, если оно не было обращено На­циональным банком к исполнению в 3-месячный срок со дня его вынесения. В случае подачи жалобы (искового заявления) исчисление указанного срока приоста­навливается с момента ее (его) подачи на срок до ее (его) рассмотрения и возобновляется со дня, следующе­го за днем ее (его) рассмотрения.

При этом началом исчисления указанных сроков является день, следующий за днем совершения или обнаружения нарушения. Днем обнаружения наруше­ния считается день составления акта проверки, в кото­ром отражен факт нарушения банком акта законода­тельства. Днем совершения нарушения считается день фактического нарушения банком акта законодательст­ва. При этом при длящемся нарушении сроки исчис­ляются с момента прекращения нарушения или со­ставления в установленном порядке акта проверки.

Решение о применении меры воздействия (за ис­ключением принятого Правлением Национального банка) может быть обжаловано банком в Националь­ный банк в течение 5 рабочих дней со дня его получе­ния банком.

В случае, когда ситуация не улучшается, усилия банковского надзора должны быть направлены:

а) на участие в мерах по поглощению или слиянию с другим устойчивым в финансовом отношении банком;

б) юридическую констатацию неплатежеспособности банка и начало процедуры его ликвидации.

В соответствии с Инструкцией о порядке государ­ственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых органи­заций банк может быть ликвидирован по решению его учредителей (участников), хозяйственного суда и На­ционального банка.

При ликвидации банка по инициативе его учредите­лей (участников) в Национальный банк представляются заявление, а также решение учредителей (участников) о его ликвидации. Решение о ликвидации банка может быть принято только после того, как банк исполнит все имеющиеся обязательства перед вкладчиками и кредиторами банка.

Ликвидация банка по инициативе его учредителей (участников) производится с письменного согласия На­ционального банка. Для получения согласия на ликви­дацию банк представляет в Национальный банк сле­дующие документы:

• ходатайство на получение согласия с указанием причин, повлекших ее необходимость;

• решение уполномоченного органа управления бан­ком о ликвидации банка;

• документы, подтверждающие выполнение обяза­тельств перед вкладчиками и кредиторами банка.

Правление Национального банка в тридцатидневный срок после получения документов принимает решение о возможности дачи согласия на ликвидацию банка по решению учредителей (участников). При положитель­ном решении вопроса Национальный банк направляет исполнительному органу банка уведомление о согласии на ликвидацию банка и в десятидневный срок вносит в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о том, что данный банк находится в процессе ликвидации.

Орган, принявший решение о ликвидации банка, в десятидневный срок после получения согласия Нацио­нального банка создает комиссию. С момента назначе­ния ликвидационной комиссии к ней переходят пол­номочия по управлению делами банка. Комиссия от имени ликвидируемого банка выступает в суде и осу­ществляет мероприятия по ликвидации банка.

Отчет и ликвидационный баланс, утвержденные орга­ном, принявшим решение о ликвидации, направляются в Национальный банк для внесения записи о ликвида­ции банка в Единый государственный регистр юриди­ческих лиц и индивидуальных предпринимателей. Ре­шение об исключении банка из Единого государствен­ного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимается Правлением Нацио­нального банка. Банк считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индиви­дуальных предпринимателей.