Основна кореспонденція рахунків

з обліку депозитних операцій суб’єктів господарювання

№ з/п	Зміст операції	Кореспонденція рахунків
		Дебет	Кредит
1	У банку розміщено депозит суб’єктів господарювання
	– короткостроковий	1200 “Кореспондентський рахунок в НБУ”	2610 “Короткострокові вклади (депозити) суб. господарювання”
	– довгостроковий	1200 “Кореспондентський рахунок в НБУ”	2615 “Довгострокові вклади (депозити) суб. господарювання”
2	Нараховані проценти за строковими вкладами суб. господарювання	7021 “Процентні витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання”	2618 “Нараховані витрати за строковими коштами суб. господарювання”
3	Банком перераховано проценти на поточний рахунок суб. господарювання	2618 “Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання”	1200 “Кореспондентський рахунок в НБУ”
4	Банком повернено номінал депозиту суб. господарювання	2610 “Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання”	1200 “Кореспондентський рахунок в НБУ”

70	Процентні витрати
700	Процентні витрати за коштами, отриманими від Національного банку України
701	Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків
702	Процентні витрати за операціями із суб’єктами господарювання
703	Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України
704	Процентні витрати за операціями з фізичними особами

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________