- •2. Описание продукта
- •3. Анализ рынка
- •4. Организационный план
- •5. Производственный план
- •Планирование материальных затрат
- •Планирование расходов на оплату труда
- •Планирование величины амортизационных отчислений
- •Планирование прочих расходов
- •6. План маркетинга и план продаж
- •Расчет затрат на план продвижения приводим в таблице 11.
- •Определяем каналы сбыта и объемы продаж по ним.
- •7. Инвестиционный план
- •8. Анализ рисков и чувствительности проекта
- •9. Финансовый план
8. Анализ рисков и чувствительности проекта
Раздел должен содержать типы и описание основных рисков по проекту, их оценку (качественную оценку рисков и/или количественную оценку вероятности реализации риска и степени потенциального ущерба), способы управления рисками (их снижения, распределения между Участниками) и предлагаемые гарантии инвесторам.
Также необходимо провести анализ чувствительности основных показателей проекта.
9. Финансовый план
В этом разделе в стоимостном выражении обобщаются результаты принятых решений по предыдущим разделам бизнес-плана с целью - представить всю необходимую информацию, отражающую ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия.
Таблица 15 - План доходов и расходов
№ п/п |
Показатели |
Планируемые годы |
||
1 год |
2 год |
3 год |
||
1. |
Объем реализации по видам продукции: |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
2. |
Цена за единицу продукции, руб. |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
3. |
Выручка от реализации ‑ всего, тыс. руб. в том числе: |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
4. |
Затраты на реализованную продукцию‑ всего, тыс. руб. в том числе: |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
5. |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, тыс. руб. |
|
|
|
6. |
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
|
|
|
7. |
Налог на прибыль, тыс. руб. |
|
|
|
8. |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
|
|
|
Далее целесообразно показать эффективность реализации проекта.
Таблица 16 – Экономическая эффективность производства продукции
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
Итого за период |
Выручка от продаж, тыс. руб. |
|
|
|
|
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
|
|
|
|
Полная себестоимость единицы продукции, руб. |
|
|
|
|
Прибыль (+), убыток (-) от реализации, тыс. руб. |
|
|
|
|
Рентабельность (+), убыточность (-) продаж, % |
|
|
|
|
Рентабельность (+), убыточность (-) затрат, % |
|
|
|
|
Для оценки эффективности инвестиций, вложенных в проект, используют следующие показатели, основанные на дисконтировании денежных потоков: дисконтированный срок окупаемости; чистый дисконтированный доход; рентабельность инвестиций.
Для расчета данных показателей необходимо рассчитать денежные потоки проекта (таблица 17) и дисконтированные денежные потоки (таблица 18)
Таблица 17 – Расчет денежного потока
№ |
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
1 |
Чистая прибыль, тыс.руб. (из таблицы «Баланс доходов и расходов») |
|
|
|
2 |
Амортизация, тыс. руб. (из таблицы затрат) |
|
|
|
3 |
Денежный поток, тыс. руб. (1+3) |
|
|
|
Таблица 18 – Дисконтированные денежные потоки
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
Денежный поток, тыс. руб. |
|
|
|
Коэффициент дисконтирования |
|
|
|
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. |
|
|
|
Инвестиции, тыс. руб. |
|
|
|
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, тыс. руб. |
|
|
|