2.2. Основні принципи та аналіз формування кредитного портфелю банку"Аваль"

Характерною особливістю функціонування комерційних банків в Україні є переважання вструктурі активнихоперацій позичкових коштів. Прицьому для банку дуже важливо стратегічно оцінити можливості формування кредитного портфеля з тим, щоб забезпечити максимальну ефективність використання залучених депозитних коштів, їх повну віддачу і зростання прибутковості роботи. Цим досягається подвійний ефект: з однієї сторони, банк отримує прибуток, який можна використати для розширеного розвитку або знову ж реінвестувати, при цьому в державний бюджет надходять кошти у вигляді податкових платежів, а з іншого боку, підприємство зацікавлене в якнайефективнішому використанні та швидкому обороті капіталу, знову ж таки, поповнюється державний бюджет і задовільняються суспільні потреби.

Формуючи кредитний портфель, банки зобов'язані підтримувати оптимальну структуру своїх активів і відповідно до економічної ситуації змінювати її або на користь позичок, або на користь інвестицій.

Для АППБ "Аваль" структура кредитного портфеля представлена у вигляді(Таблиці 2.1.)

Таблиця 2.1

Структура кредитного портфеля за класом позичальників аппб "Аваль" в 2013році

Фінансовий стан	Сума залишку заборгованості
	грн.	%
Стандартні	2297612	68,3
Під контролем	103740	28,5
Субстандартні	70644	2,1
Сумнівні	37004	1,1
Всього:	3364000	100

При наданні позичок першокласним постачальникам з твердими гарантіями поверення вкладених коштів, банк може прийняти на себе більший ризик з інвестиційних операцій. Зворотна ситуація виникає, коли за результатами аналізу кредитного і інвестиційного ризиків банк приймає рішення про збільшення обсягів позичкових операцій. При цьому розрізняють слідуючі види банківських кредитів, як показано в (Таблиці 2.2)

Позичальник подає необхідні документи до кредитного працівника банку, який після їх розгляду проводить бесіду з клієнтом і професійну підготовку

позичальника. Детально аналізуючи всі показники діяльності підприємства,

банк надає кредит. Це зображено на прикладі агропромислового підприємства

«Оберіг» (Додаток 1)

Таблиця 2.2

Види банківського кредиту

Класифікаційна ознака	Вид кредиту
Сфера використання	Внутрішній
Рівень банківської системи	Кредит Національного банку Кредит комерційного банку
Норма суспільного споживання	Виробничий Споживчий
Характер витрат	Кредит в оборотні активи Кредит в необоротні активи
Термін використання	Короткостроковий Середньостроковий Довгостроковий
Ступінь майнового забезпечення	Забезпечений Незабезпечений