Журнал хозяйственных операций ооо «Сластена» за июнь 201х г. (для всех вариантов)

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

В кассу получены наличные деньги:

а) с расчетного счета

32 000

50

51

б) от подотчетных лиц

6 210

50

71

Итого

38 210

2

Выплачено из кассы:

а) заработная плата за май 201Х г.

31 100

70

50

б) взнос на страхование основных средств общехозяйственного назначения

4 600

26

50

в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы

3 790

60

50

Итого

39 490

3

Депонирована (отнесена на расчеты с разными кредиторами) не полученная работниками заработная плата за май Сумму определить как разность между остатком по счету 70 на начало месяца и показателем операции 2а

1 026

70

76-4

4

Поступили на склад сырье и материалы по товаро-сопроводительным документам поставщиков

26 915

10

60

5

Оплачено из подотчетных сумм поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы

7 800

60

71

6

Поступили на расчетный счет суммы:

а) от покупателей в погашение дебиторской задолженности

16 390

51

62

б) в погашение задолженности от разных дебиторов

4 200

51

76

Итого

20 590

7

Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции сырье и материалы

18 410

20

10

8

Начислена амортизация основных средств за июнь 201X г.:

а) основного производства

2 980

20

2

б) общехозяйственного назначения

1 036

26

2

Итого

4 016

9

Начислена заработная плата за июнь 201Х г.:

а) работникам основного производства

23 700

20

70

б) администрации организации (общехозяйственные расходы)

10 200

26

70

Итого

33 900

10

Произведены удержания из начисленной оплаты труда:

а) налога на доходы физических лиц

4 068

70

68

б) в счет возмещения ущерба, причиненного работником

950

70

73

в) профсоюзных взносов по заявлениям работников (разные кредиторы)

678

70

76

Итого

5 696

11

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

а) первичной профорганизации профсоюзные взносы

1 719

76

51

б) банку в погашение краткосрочного кредита

13 500

66

51

в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы

11 728

60

51

г) в оплату за услуги общехозяйственного назначения

3 264

60

51

д) налог на доходы физических лиц в бюджет

4 059

68

51

е) взносы на обязательное медицинское страхование

6 230

69-3

51

Итого

40 500

12

Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения

1 300

26

96

13

Начислено работнику пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования

1 265

69-1

70

14

Введено в эксплуатацию основное средство

12 407

1

8

15

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж (сумму определить)

17 136

90-2

26

16

Определена производственная себестоимость выпущенной в июне готовой продукции (для ее определения принимается, что остаток по счету 20 на 30 июня 201Х г. составил по расчету бухгалтерии 17 935 руб.)

48 691

43

20

17

Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату (признана выручка от продаж)

49 320

62

90-1

18

Списана себестоимость проданной продукции:

1 вариант

23 110

90-2

43

19

Установлен и списан на счет прибылей и убытков финансовый результат от продаж (сумму определить)

9 074

90-9

99

Всего за месяц

398 856