45. Способы обеспечения кредита

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности кредитов включает:

– анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

– оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

– формирование резервов на возможные потери по ссудам;

– способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;

– способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском:

– во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита;

– во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Кредитоспособность заемщика – один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита:

– во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется по-разному;

– во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Кредитоспособность понимается как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на:

1) первичные – им является доход заемщика:

– для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме;

– для физических лиц – это заработная плата или другие поступления;

2) вторичные, которыми считаются:

– выручка от реализации заложенного имущества;

– перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, делятся на три группы:

– в первую группу войдут традиционные способы обеспечения исполнения обязательств. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия;

– вторую группу образуют различные договоры страхования, которые не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита;

– в третью группу могут входить некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

46. Банковские гарантии

Выдача банковских гарантий в соответствии с п. 8 ст. 5

ФЗ «О банках и банковской деятельности» является одC

ним из видов банковских операций, осуществляемых

банками. В развитой рыночной экономике банковские гаC

рантии используются очень широко. Существует несC

колько видов банковских гарантий, в зависимости от коC

личества банков, участвующих в гарантийных операциях.

Они бывают: прямые, косвенные, посреднические. ОсC

новными элементами банковских гарантий являются

сумма, условия и срок выплаты.

Выделяют несколько видов банковских гарантий:

1) гарантия выполнения договора или гарантия доC

ставки. Объектом гарантии является выполнение

договорных обязательств;

2) гарантии торга, которые предоставляются участC

никам торгов с целью обеспечения наличия прайсC

листов, выполнения взятых на себя обязательств.

В случае невыполнения условий торгов банк также

должен выплатить определенную сумму потерпевC

шей стороне;

3) гарантия аванса. Применяются при выполнении заC

казов строительства;

4) гарантия отсутствующего коносамента;

5) гарантия неполной документации, связанная с неC

правильным оформлением сопроводительной доC

кументации.

Одной из главных гарантий частной сохранности приC

влеченных во вклады денежных средств является инC

ститут страхования банковских вкладов. Правовое реC

гулирование страхования вкладов осуществляется

ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках

Российской федерации». В соответствии с указанным

законом формируется система страхования вкладов.

Основными принципами системы страхова­

ния являются:

1) обязательность участия банков в системе страхоC

вания вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных

последствий для вкладчиков в случае неисполнеC

ния банком своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования

вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязаC

тельного страхования вкладов за счет регулярных

страховых взносов банковCучастников системы страC

хования вкладов.

К участникам системы страхования вкладов относятся

вкладчики банков, разместившие денежные средства во

вклады, банки, агентства по страхованию вкладов, ЦБ как

регулирующий орган.

Существуют определенные случаи, с наступлением

которых у вкладчика возникают права требовать возC

мещения по вкладам. К ним относятся:

1) отзыв у банка лицензии ЦБ РФ на осуществление

банковской деятельности;

2) введение ЦБ моратория на удовлетворение требоC

ваний кредиторов банка.

Налоговый кодекс РФ устанавливает операции

банков по исполнению банковских гарантий, ко­

торые не подлежат налогообложению:

1) выдача и аннулирование банковской гарантии;

2) подтверждение и изменение условий данной гарантии;

3) платеж по гарантии;

4) оформление и проверка документов по гарантии.

 49.

Факторинг – это операция, в которой банк получает права требования к дебитору заемщика и платит за это определенную денежную сумму. Он представляет собой один из самых динамично развивающихся секторов финансовой индустрии.

Основные экономические цели факторингового обслуживания для предпринимателя:1) своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь, вследствие задержки платежа, и предотвращение новых сомнительных долгов; 2) повышение ликвидности активов, а также оборотности своего капитала и тем самым рентабельности деятельности предпринимателя; 3) снижение рисков: •кредитный риск (риск неоплаты поставки дебитором); • риск потери ликвидности (риск несвоевременной оплаты поставки дебитором); • инфляционный риск (риск обесценивания стоимости поставок); • валютный риск (риск изменения валютных курсов).

2. Особенности факторинга: «размер фактического финансирования не ограничен и может увеличиваться по мере роста объема продаж клиента; • продолжается бессрочно; «погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента; «сопровождается управлением дебиторской задолженностью клиента; «по требованиям, составляющим дебиторскую задолженность не должны истечь сроки исковой давности; « дебиторы клиента не должны находиться в стадии банкротства или ликвидации; « договор финансирования под уступку денежного требования, по которому финансовый агент передает или обязуется передать клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров (работ, услуг) третьему лицу , а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).

52. Банковский надзор и его вид

Органом банковского регулирования и банковского надзорав соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» являетсяБанк России.Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства и нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.Банковская система– это объект надзора для Банка России.Надзор– это средство обеспечения пруденциального регулирования. Это надзор в узком смысле слова, т. е. надзор за отдельными кредитными организациями как частью банковской системы. Каждая в отдельности кредитная организация является предметом конкретного надзора со стороны ЦБ РФ. Усиление надзора за конкретной кредитной организацией может быть продиктовано общими интересами укрепления банковской системы, в частности, управлением системными рисками. Однако в этом есть и обратная сторона: кредитная организация теряет свои преимущества в системе конкурентных отношений. Информация о том, что определенная кредитная организация подвергается интенсивному надзору, может породить сомнения у ее клиентов. Вид банковского надзора– это обусловленная объектом и предметом банковского надзора конкретная деятельность Банка России по проверке деятельности кредитной организации. Банковский надзор можно классифицировать по нескольким критериям. 1. Общая классификация банковского надзора. В зависимости от предмета надзора следует выделитьфункциональные виды надзора, а в зависимости от субъекта – институциональные.

2. Предметная классификация банковского надзора (функциональная). Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного, экономического и финансового содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора.

3. Нормативная классификация банковского надзора. Выделяют два вида:общий(юридический) ипруденциальный(финансовый).

4. В зависимости от развития банковской деятельности кредитной организации, следует различать виды банковского надзора: 1) лицензирование банковской деятельности;

2) текущий надзорза соблюдением законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

5. В зависимости от экономического и финансового содержания банковской деятельности различаютвалютный надзоринадзор, связанный с обслуживанием банками бюджетных счетов.

6. В зависимости от места проведения надзора текущий контроль делится на два вида: дистанционный и контактный.

Дистанционный надзор– это наблюдение за деятельностью кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности бухгалтерских документов.

Контактный надзор– это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями Банка России непосредственно в кредитной организации. Для этих целей в структуре Банка России создаются специальные подразделения – Департамент инспектирования кредитных организаций и соответствующие структуры в его территориальных учреждениях.