Зачет ндс с полученной предоплаты

При получении предоплаты от КБ «Топ-Инвест» в информационную базу был введен документ Счет-фактура на аванс № 1 от 23.01.2012, по которому к уплате в бюджет был начислен налог в сумме 30200.00 руб.

При проведении документа Реализация товаров и услуг № 4 от 28.02.2012 были сформированы проводки по начислению к уплате в бюджет налога на сумму 6840.00 руб. На эту сумму налога зарегистрированный ранее в книге продаж счет-фактура на аванс нужно зарегистрировать теперь в книге покупок.

Регистрация записей в книге покупок в программе производится с помощью документа Формирование записей книги покупок. При проведении этого документа по сумме налога с аванса, принимаемой к вычету, вводится проводка по дебету счета 68.02 и кредиту счета 76.АВ.

Задание № 14-21

Ввести документ «Формирование записей книги покупок» №5 от 28.02.2012 для отражения в учете вычета по счету-фактуре № АВ1 от 23.01.2012.

Решение

– через Панель разделов > Учет, налоги, отчетность > НДС > Формирование записей книги покупок открыть список документов Формирование записей книги покупок;

– через меню Все действия > Создать (либо щелчком по пиктограмме   на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть форму ввода документаФормирование записей книги покупок (создание);

– в реквизите от указать дату составления документа - 28.02.2012;

– воспользоваться командой автоматического заполнения документа по кнопке <Заполнить> панели инструментов документа.

Программа на основании имеющихся данных попытается заполнить табличные части, расположенные на четырех закладках документа.

Результат

В результате автоматического заполнения на закладке Вычет НДС с полученных авансов должна появиться запись, приведенная на рис.14-20, а при проведении сформирована бухгалтерская запись на вычет (рис. 14-21).

Рис. 14-20. Запись на вычет в документе Формирование записей книги покупок

Рис. 14-21. Бухгалтерская запись на вычет НДС

Для отражения вычета в книге покупок соответствующая запись вносится также в регистр накопления НДС Покупки(рис.14-22).

Рис. 14-22. Запись в регистре НДС покупки

Формирование Книги продаж за февраль

После того, как мы отразили в информационной базе все операции реализации продукции за февраль, можно с помощью отчета Книга продаж сформировать книгу продаж и убедиться, что в учете все отражено правильно.

Задание № 14-22

Сформировать Книгу продаж за февраль 2012 года.

Решение

– через Панель разделов > Учет, налоги, отчетность > Отчеты по НДС > Книга продаж откроем форму отчета Книга продаж;

– установим период формирования отчета - месяц, февраль 2012;

– нажать кнопку <сформировать отчет>.

Результат

Программа сформирует отчет Книга продаж, в отчет будет включены все четыре счета-фактуры, выставленные покупателям (рис. 14-24).

Рис. 14-24. Книга продаж за февраль

Проверяем контрольные цифры:

• Стоимость продаж, включая НДС, составила 222 784.00 руб.

• Стоимость продаж без учета НДС составила 188 800.00 руб.

• Сумма НДС за февраль 2012 года составила 33 984.00 руб.