Безналичные поступления на расчетный счет

Расчеты между организациями, как правило, производятся в безналичной форме с помощью платежных поручений.

Платежное поручение — это поручение банку, обслуживающему организацию, списать со счета указанную в документе сумму и перечислить ее указанному в документе получателю.

Информация № 6-2

20.01.2012 на расчетный счет ЗАО ЭПОС были зачислены денежные средства в счет вклада в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000.00 руб. (пл. пор. № 23 от 20.01.2012) и КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000.00 руб. (пл. пор. № 98 от 20.01.2012).

Поступления отражены в выписке банка № 2 от 20.01.2012.

Выписка за 20.01.2012 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 19.01.2012 Входящий остаток пассив 615 000.00
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
1	23	30107810600000172305	044585305	40702810100000000716		450 000.00
1	98	30301810310000100032	044581032			525 000.00
Итого оборотов					0.00	975 000.00
Исходящий остаток 1 590 000.00 ЗАО «Нефтепромбанк»

Из выписки следует, что по платежному поручению № 23 от 20.01.2012, выписанному НПО «Боровик», на расчетный счет ЗАО ЭПОС зачислено 450 000.00 руб., а по платежному поручению № 98 от 20.01.2012, выписанному КБ «Топ-Инвест», на расчетный счет зачислено 525 000.00 руб.

Документ «Поступление на расчетный счет»

Зачисление денежных средств на расчетный счет организации на основании платежных поручений контрагентов, в программе регистрируется с помощью документа Поступление на расчетный счет. Наиболее удобный способ работы с документами этого вида – использовать форму Банковские выписки (Панель разделов > Банк и касса > Банк > Банковские выписки).

Задание № 6-5

1. Ввести в информационную базу документы «Поступление на расчетный счет» на зачисление денежных средств, поступивших от учредителей НПО «Боровик» и КБ «Топ-Инвест» и провести их.

2. Проверить полноту и правильность отражения банковской выписке в учете, для чего сформировать выписку за 20.01.2012.

Для примера рассмотрим создание документа Поступление на расчетный счет для платежа, поступившего от НПО «Боровик».

Решение

– в форме Банковские выписки можно воспользоваться обычными методами ввода нового элемента: по командеСоздать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>);

– в форме Выбор вида документа установить значение Поступление на расчетный счет и щелкнуть мышью по кнопке<ОК>;

или

– в форме Банковские выписки можно воспользоваться специальной пиктограммой   на панели инструментов, либо (что равносильно) через меню Все действия > Поступление (рис. 6.5).

Рис. 6-5. Форма документа Поступление на расчетный счет для операции Прочее поступление

В результате будет открыта форма документа Поступление на расчетный счет (создание). В этой форме, прежде всего, потребуется заполнить поле Вид операции, установив в нем значение Прочее поступление, после чего форма примет вид, соответствующий выбранной операции.

В форме документа следует отразить следующие реквизиты:

– текущую дату исправить на дату зачисления денежных средств на расчетный счет согласно выписке 20.01.2012;

– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию – 51;

– в реквизитах Вх. номер и Вх. дата указать номер платежного поручения НПО «Боровик» – 23 и дату зачисления20.01.2012;

– сведения об организации – получателе (ЗАО ЭПОС) и банковском счете, на который зачислена сумма (ЗАО «Нефтепромбанк» (расчетный)) подставляются в форму автоматически (если этого по каким-то причинам не произошло, поля следует заполнить сведениями соответственно из справочника Организации и Банковские счета);

– в реквизите Плательщик» по кнопке   открыть справочник Контрагенты и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Боровик НПО;

– в реквизите Счет плательщика указываются реквизиты счета, с которого произведен платеж, – элемент справочникаБанковские счета, подчиненного справочнику Контрагенты;

– в реквизите Сумма указать сумму, зачисленную на расчетный счет по платежному поручению № 23 от 20.01.2012 – 450 000 руб.;

– в реквизите Счет указать корреспондирующий счет бухгалтерской проводки – 75.01. В результате в форме появится еще один реквизит Контрагенты - аналитический разрез по счету 75.01;

– в реквизите Контрагенты указать контрагента Боровик НПО (объект аналитического учета на счете 75.01);

– в реквизите Статья движения денежных средств указать Поступления от учредителей;

– в реквизите Назначение платежа ввести текст: Вклад учредителя НПО Боровик в уставный капитал.

В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 6-6.

Рис. 6-6. Регистрация поступления платежа от учредителя

Поскольку сумма по платежному поручению уже зачислена на расчетный счет, документ можно провести и сформировать по нему бухгалтерские проводки. Для этого необходимо:

– щелкнуть по пиктограмме   на панели инструментов формы документа, после чего форму можно закрыть кнопкой   <Закрыть> либо нажать на кнопку   (форма при этом также закроется).

Для просмотра проводки, сформированной при проведении этого документа, необходимо:

– в списке документов формы Банковские выписки установить курсор в строку со сведениями об этом документе и щелкнуть по пиктограмме   на панели инструментов формы. Бухгалтерская проводка документа представлена на рис. 6-7.

Рис. 6-7. Бухгалтерская проводка документа «Поступление на расчетный счет» № 1 от 20.01.2012

По аналогии необходимо ввести второй документ Поступление на расчетный счет для регистрации платежа, поступившего от КБ «Топ-Инвест» по платежному поручению № 98 от 20.01.2012 на сумму 525 000.00 руб.

Результат

Для проверки полноты и правильности отражения выписки в учете нужно в форме Банковские выписки установить дату выписки – 20.01.2012. Результат должен быть таким же, что и на рис. 6-8. В табличной части выписки зафиксированы две операции, а остаток на конец дня составляет 1 590 000.00 руб.

Контрольную цифру проверяем также с помощью оборотно-сальдовой ведомости по счету 51, сальдо дебетовое на конец периода с 01.01.2012 по 20.01.2012 должно составлять 1 590 000.00 руб. (рис. 6-9).

Рис. 6-8. Выписка банка за 20.01.2012

Рис. 6-9. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51