Кассовая книга
Документы, с помощью которых в программе отражаются кассовые операции, регистрируются в журнале Кассовые документы.
Рис. 5-6. Список кассовых документов
Пиктограмма 
во
второй колонке журнала Кассовые документы
(рис. 5-6) означает, что документ проведен,
т.е. по документу внесена запись в Журнал
проводок (бухгалтерский и налоговый
учет). Если пиктограмма имеет вид 
,
то это означает, что документ записан
(сохранен), но не проведен. Если в первой
колонке стоит знак 
,
то это означает, что документ помечен
на удаление, но физически пока еще не
удален.
Задание № 5-7
Открыть журнал «Кассовые документы» и убедиться, что ПКО №1, №2 и №3 от 18.01.2012 проведены.
В 1С:Бухгалтерии предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги. Этот отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса».
Задание № 5-8
1. Сформировать отчет кассира за 18.01.2012.
2. Вывести на печать в одном экземпляре (если имеется техническая возможность).
Решение
– в открытом журнале Кассовые документы щелкнуть по кнопке <Кассовая книга (КО—4)> панели инструментов;
– выбрать вид периода: День или произвольный:
– указать
дату, за которую формируется кассовая
книга - в полях ввода периода указать
одну и ту же дату 18.01.2012(дату
можно набрать на клавиатуре или выбрать
в календаре после щелчка по кнопке
);
Рис. 5-7. Кассовая книга за 18.01.2012
– щелкнуть по кнопке <Сформировать отчет>. На экран будет выведен вкладной лист кассовой книги (отчет кассира)Касса за 18 января 2012 г. (рис. 5-7);
– выбрать
команду из главного меню Файл
> Печать,
либо команду <Ctrl>+<P>,
либо щелкнуть по пиктограмме 
на
панели инструментов главного окна.
Результат
В сформированном листе кассовой книги и за 18 января 2012 г. (см. рис. 5-7) приход наличных денежных средств, равно как и остаток наличных денежных средств на конец дня должен составлять 615 000.00 руб. Расход наличных денежных средств за этот день отсутствует.
Контрольные вопросы к Главе 5
1. Как настраивается справочник «Статьи движения денежных средств»?
2. Каким образом и для каких целей организуется ведение аналитического учета по статьям движения денежных средств?
3. Какие средства предусмотрены в программе для отображения информации о введенных кассовых операциях и кассовых документах?
4. Для каких целей служит объект программы Документ? Что такое печатная форма документа?
5. Как в программе формируется кассовая книга?
Занятие третье Глава 6. Учет операций на расчетном счете Учетная процедура
Между предприятиями, учреждениями, организациями расчеты осуществляются преимущественно в безналичной форме. Безналичные расчеты производятся путем перечисления (перевода) денежных средств с расчетного счета плательщика на счет получателя с помощью кредитных или расчетных банковских операций. При этом соответствующие учреждения банков выступают посредниками в расчетах между организациями.
Расчетные счета в банках открываются предприятиями, являющимися юридическими лицами и имеющими самостоятельный баланс.
Банк присваивает предприятию номер расчетного счета. Расчетный банковский счет используется предприятием для приема и передачи наличных денежных средств, осуществления всех видов безналичных расчетов: поступление денежных средств за реализацию готовой продукции, выполненные работы и услуги, ссуды, кредиты, оплата поставщикам, погашение задолженности в бюджет и др. На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства предприятия.
Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основании документов специальной формы. Наиболее распространенными из них являются объявление на взнос наличными, чек, платежное поручение.
Предприятие в установленные сроки, а чаще всего – ежедневно, получает от банка выписку со своего расчетного счета, которая содержит перечень операций, произведенных за определенный период времени с указанием зачисленных и списанных сумм. К выписке банка прилагаются документы, полученные от самого предприятия, а также от других предприятий и организаций, на основании которых произведены операции.
Для учета наличия и движения денежных средств на банковских расчетных счетах используется активный счет 51 "Расчетный счет". Дебетовое сальдо счета показывает текущий остаток свободных денежных средств предприятия. Суммы зачисленных на расчетный счет денежных средств, поступление наличных денег из кассы отражаются по дебетовой стороне счета 51. Списание сумм с расчетного счета, а также суммы, полученные предприятием наличными в кассу, отражаются по кредитовой стороне счета. Основанием для бухгалтерских записей является выписка с расчетного счета.