Составление отчета о прибылях и убытках
Задание № 15-17
Сформировать «Отчет о прибылях и убытках за период Январь-февраль 2012 года», показатели выводить в целых рублях.
Если имеется возможность, вывести отчет на бумажный носитель.
Решение
– находясь в форме Бухгалтерская отчетность за январь – февраль 2012 г. (см. рис. 15-22) в левой части формы выбрать вид отчета – Отчет о прибылях и убытках;
– нажать кнопку <Настройка>, в результате откроется форма Настройка отчета;
– в форме настройки отчета установить единицу измерения – В рублях, точность – 0 и нажать кнопку <Заполнить> (см. рис. 15-23);
– щелкнуть по кнопке <Печать> и выбрать режим Показать бланк, в результате откроется форма предварительного просмотра документа перед печатью;
– для сохранения данных в форме отчета Отчет о прибылях и убытках за период Январь-февраль 2012 года нажать на кнопку <Сохранить>.
Результат
Отчет о прибылях и убытках организации ЗАО ЭПОС за период с 1 января по 29 февраля 2012 г. приведен в Приложении № 3 настоящего издания. Сверьте значение показателей вашего отчета с образцом. Сумма чистой прибыли (строка 2400) должна составлять 64 000 руб.
Составление декларации по налогу на прибыль
Задание № 15-18
Составить декларацию по налогу на прибыль за период «Январь-февраль 2012 года».
Показатели выводить в целых рублях.
Если имеется возможность, вывести Декларацию на бумажный носитель.
Решение
Выполните задание самостоятельно, ориентируясь на рекомендации по решению двух предыдущих заданий.
Результат
Форма регламентированного отчета Декларация по налогу на прибыль показана на рис. 15-24. Левая часть формы содержит перечень страниц (оглавление) налоговой декларации, что позволяет осуществлять быструю и удобную навигацию по этой громоздкой форме.
Сверьте значение показателей вашего отчета с контрольной цифрой. Сумма исчисленного налога всего (лист 2, см. Приложение 4) должна составлять 13 240 руб.
По данным бухгалтерского учета сумма налога составляет 13240 руб. (оборотно-сальдовая ведомость, сальдо кредитовое по счету 68.04.1, а также строка 2410 формы Отчет о прибылях и убытках за февраль 2012 г.), что подтверждает полное соответствие данных бухгалтерского и налогового учета.
Рис. 15-24. Форма отчета Декларация по налогу на прибыль
Контрольные вопросы к Главе 15
1. Какая справочная информация, хранимая в информационной базе программы, влияет на реализацию регламентных операций по закрытию отчетного периода (месяца)?
2. Какие средства программы предназначены для выполнения и контроля за правильностью выполнения регламентных операций?
3. Каким образом, и для каких целей выполняется регламентная операция Амортизация и износ основных средств?
4. Каким образом, и для каких целей выполняется регламентная операция Корректировка стоимости номенклатуры?
5. Каким образом устанавливается база распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов?
6. Каким образом, и для каких целей выполняется регламентная операция Закрытие счетов 20,23,25,26? Каким образом устанавливается база для распределения и порядок закрытия подразделений?
7. Как определяется и отражается в учете фактическая себестоимость реализованной продукции?
8. Каким образом выполняется регламентная операция по начислению страховых взносов с фонда оплаты труда?
9. В каких отчетах можно получить информацию об остатках и движении готовой продукции в оценке по фактической себестоимости:
– для целей бухгалтерского учета;
– для целей налогового учета по налогу на прибыль?
10. Каким образом, и для каких целей выполняется регламентная операция Закрытие счетов 90, 91?
11. Каким образом, и для каких целей выполняется регламентная операция Расчет налога на прибыль?
12. Какими средствами и при помощи каких контрольных соотношений можно проверить правильность расчетов по налогу на прибыль?
13. Что такое регламентированная отчетность? Каковы правила составления отчетов, относящихся к регламентированным?