Кореляційна матриця

Показник	Загальні витрати Y, млн грн	Витрати на зарплату Х1, млн грн	Витрати на матеріали Х2, млн грн
Загальні витрати Y, млн грн	1	0,986701	0,923245
Витрати на зарплату Х1, млн грн	0,986701	1	0,951933
Витрати на матеріали Х2, млн грн	0,923245	0,951933	1

Побудуємо регресійну модель з двома змінними: Х₁ і Х₂. Необхідно викликати процедуру регресійного аналізу: «Данные» → «Анализ данных» → «Регрессия» (рис. 4.9).

Рис.4.9. Діалогове вікно «Анализ данных»

У діалоговому вікні, що з’явилося, необхідно задати параметри вхідних інтервалів Y і X, вихідного інтервалу, встановити прапорець у полі «Мітки», якщо в першому рядку вхідного інтервалу записані імена змінних. Виберіть рівень надійності (як правило, 95 %). Забезпечте виведення значень залишків і графіків, встановивши відповідні прапорці в області діалогового вікна «Залишки». Стан діалогового вікна, що рекомендується, зображений на рис. 4.10. Натисніть кнопку «OK».

Рис. 4.10. Діалогове вікно «Регрессия»

Отриманий результат матиме такий вигляд (табл. 4.4).

Таблиця 4.4

Економетрична модель залежності загальних витрат від витрат на зарплату та на матеріали

ВЫВОД ИТОГОВ
Регрессионная статистика
Множественный R		0,988087
R-квадрат		0,976316
Нормированный R-квадрат		0,969549
Стандартная ошибка		1,514697
Наблюдений		10
Дисперсионный анализ
	df		SS	MS	F
Регрессия	2		662,0449	331,0224	144,3
Остаток	7		16,06014	2,294306
Итого	9		678,105
	Коэффициенты		Стандартная ошибка	t-статистика	P-Значение
Y-пересечение	-0,31263		1,297016	-0,24103
Переменная X 1	4,194806		0,693094	6,052287
Переменная X 2	-0,46886		0,521205	-0,89957

Рис. 4.11. Економетрична модель залежності загальних витрат від витрат на зарплату та на матеріали

Висновок

Побудована модель має вигляд.

Оцінка параметра економетричної моделі при змінній вит­рати на зарплату статистично значуща, на що вказує величина t-критерію Стьюдента. Інша змінна при змінній витрат на матеріали статистично не значима. У цілому модель побудована якісно, на що вказують високі коефіцієнт детермінації R²=97,60 % та F-критерій Фішера.

Модель може бути пояснена таким чином. Якщо збільшити витрати на зарплату на одну одиницю (1 млн. грн.) при постійних витратах на матеріали, то величина загальних витрат при тих самих умовах збільшиться в середньому на 4,195 одиниць (млн. грн.). Якщо збільшити витрати на матеріали на одну одиницю (1 млн. грн.) при постійних витратах на зарплату, то величина загальних витрат при тих самих умовах зменшиться в середньому на 0,4689 одиниці (млн. грн.). Знаки при змінних витрат на зарплату додатні, а на матеріали – від’ємні, що означає, що вони не відповідають економічній теорії. Для порівняння впливу факторних ознак на величину загальних витрат фінансової компанії і визначення відносної пріоритетності при прийнятті управлінських рішень застосовується перехід до стандартизованих параметрів. У літературі вони мають назву бета-коефіцієнти. Бета-коефіцієнти розраховуються для усунення різниць вимірювання та ступеня коливань факторів. Оскільки одиниці вимірювання однакові (млн. грн.), то усувається ступінь коливання факторів:

де – оцінка параметрів регресії; – стандартна помилка екзогенної змінної; – стандартна помилка ендогенної змінної (табл. 4. 4).

^{; .}

Отримані результати свідчать про те, що вплив витрат на зарплату на величину загальних витрат набагато більший (приб­лизно у 7 разів) за вплив витрат на матеріали.

Прийняття управлінських рішень після отриманих результатів моделювання полягають у такому:

Отримані результати свідчать про те, що вплив витрат на зарплату на величину загальних витрат (приблизно у 7 разів) біль­ший за вплив витрат на матеріали.

Це означає, що необхідно звернути увагу на зменшення витрат на зарплату, тобто зменшити частку цих витрат у загальних витратах.

Величину витрат на матеріали не слід збільшувати.

Завдання до лабораторної роботи 4

Обрати з додатку А підприємство (варіант – номер по списку в журналі). За допомогою сайту http://smida.gov.ua/ знайти його форму звітності 2 «Звіт про фінансові результати» та сформувати таблицю даних за 2002–2012 роки за показниками:

Доход від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – код рядка 010.

Матеріальні затрати – код рядка 230.

Витрати на оплату праці – код рядка 240.

Зайти на сайт http://smida.gov.ua/ → Авторизація → логін «oblik515251» → пароль 515251→ у вікні «Введіть ЄДРПОУ», код підприємства, наприклад «00374522» (рис. 4.12, 4.13, 4.14).

Рис. 4.12. Діалогове вікно

Рис. 4.13. Діалогове вікно

Примітка. Код підтвердження змінюється кожного разу.

Рис. 4.14. Діалогове вікно

Натискаємо на назву підприємства, обираємо річну інформацію та річну інформацію (архів) → Річна фінансова звітність → Форма 2 «Звіт про фінансові результати» → Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – У. Х₁ – Матеріальні затрати, Х₂ – Витрати на оплату праці. Сформувати вихідну таблицю 4.1 та:

1. провести аналіз вибіркової сукупності.

2. побудувати графіки та розрахунки попередніх моделей вигід та витрат виробництва з метою виявлення порушень умов Гаусса-Маркова (автокореляція, гетероскедастичність, мультиколінеарність).

3. побудувати економіко-математичну модель з урахуванням отриманих результатів.

4. зробити висновки та економічну інтерпретацію отриманих результатів.

5. дати рекомендації щодо прийняття управлінських рішень за результатами моделювання.

Додаток А