- •Расчеты денежными средствами в валюте с покупателями и заказчиками
- •Расчеты денежными средствами в валюте с поставщиками и подрядчиками
- •Расчеты денежными средствами в валюте с разными дебиторами и кредиторами
- •Расчеты по кредитам и займам в валюте
- •Внутренние операции по валютному расчетному счету
- •Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:
- •Аккредитив. Зачисление денежных средств
- •Аккредитив. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Аккредитив. Восстановление неиспользованных средств
- •Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:
- •Покупка валюты
- •Продажа валюты
- •Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:
- •Поступления в кассу от работников организации
- •Поступления в кассу от контрагентов и физических лиц, не являющихся работниками организации
- •Поступление денежных средств с расчетного, валютного, специального счетов в кассу организации
- •Прочие поступления в кассу организации
- •Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:
- •Выдача денежных средств из кассы работникам организации
- •Выдача денежных средств из кассы контрагентам и физическим лицам, не являющимся работниками организации
- •Выдача денежных средств из кассы акционерам организации
Учет возврата ошибочно списанных банком денежных средств. Бухгалтерские проводки
Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие возврат ошибочно списанных банком денежных средств. Рассмотрена ситуация необоснованного списания банком денежных средств с последующим возвратом и уплатой банком процентов за пользование средствами.
Счет Дт |
Счет Кт |
Описание проводки |
Сумма проводки |
Документ-основание |
76.02 |
51 |
На дату списания отражается ошибочное списание денежных средств с расчетного счета организации |
Ошибочно списанная сумма |
Банковская выписка |
51 |
76.02 |
На дату признания банком претензии отражается возврат ошибочно списанных денежных средств |
Сумма возврата |
Банковская выписка |
76.02 |
91.01 |
Отражаем доход на сумму начисленных банком процентов |
Сумма процентов, начисленная банком |
Банковская выписка |
51 |
76.02 |
Отражаем зачисление на расчетный счет организации процентов, выплаченных банком за пользование чужими деньгами |
Сумма начисленных процентов |
Банковская выписка |
Учет денежных средств в валюте. Бухгалтерские проводки
Расчеты денежными средствами в валюте с покупателями и заказчиками
Счет Дт |
Счет Кт |
Описание проводки |
Сумма проводки |
Документ-основание |
Поступление денежных средств на валютный расчетный счет |
||||
52 |
62.21 |
Получены денежные средства в валюте от покупателей и заказчиков в оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов) |
Сумма денежных средств в валюте, зачисленная на расчетный счет |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
52 |
62.22 |
Получены денежные средства в валюте от покупателей и заказчиков в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставки |
Сумма аванса, зачисленная на расчетный счет |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета |
||||
62.21 |
52 |
Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов). |
Сумма возврата, перечисленная с валютного расчетного счета |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
62.22 |
52 |
Возвращены авансы в валюте покупателям и заказчикам |
Сумма возвращаемых авансов в валюте |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
Расчеты денежными средствами в валюте с поставщиками и подрядчиками
Счет Дт |
Счет Кт |
Описание проводки |
Сумма проводки |
Документ-основание |
Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета |
||||
60.21 |
52 |
Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов) поставщикам и подрядчикам. |
Сумма платежа поставщикам и подрядчикам в валюте |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
60.22 |
52 |
Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам |
Сумма аванса, перечисленная с валютного расчетного счета |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
Поступление денежных средств на валютный расчетный счет |
||||
52 |
60.21 |
Получены излишне уплаченные денежные средства от поставщиков и подрядчиков |
Сумма возврата, зачисленная на валютный расчетный счет |
Банковская выпискаПлатежное поручение |
52 |
60.22 |
Возвращены авансы от поставщиков и подрядчиков в валюте |
Сумма возвращаемых авансов, зачисленная на валютный расчетный счет |
Банковская выпискаПлатежное поручение |