Відображення в обліку експедиційних послуг у експедитора та клієнта

№

Господарська операція

Кореспонденція рахунків

Сума, грн

Дт

Кт

1

2

3

4

5

У експедитора

1

Отримано грошові кошти від клієнта

2

Експедитором здійснено оплату послуг учасникам транспортного процесу

3

Суму ПДВ включено до складу податкового кредиту на підставі отриманої податкової накладної

4

Відображено взаємозалік заборгованості між клієнтом та учасниками транспортного процесу

5

Нараховано податкові зобов’язання щодо ПДВ

6

Проведено зарахування податкового зобов’язання та податкового кредиту

7

Нараховано винагороду в сумі, визначеній договором

8

Нараховано податкове зобов’язання щодо ПДВ із суми винагороди

9

Списано витрати на здійснення експедиторської діяльності

10

Відображено фінансовий результат

11

Отримано від клієнта грошові кошти за надані послуги

У клієнта

1

Перераховано грошові кошти експедитору для оплати іншим учасникам транспортного процесу

2

Отримано від експедитора документи, що підтверджують надання послуг

3

Суму ПДВ включено до складу податкового кредиту на підставі податкової накладної, виписаної експедитором

4

Зараховано передоплату

5

Отримано акт виконаних робіт, що підтверджує виконання експедитором зобов’язань за договором

6

Суму ПДВ включено до складу податкового кредиту на підставі податкової накладної, виписаної експедитором

7

Експедитору перераховано винагороду

Передостаннє число шифру

Останнє число шифру

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

1,25

(35,1)

2,26

(34,2)

3,27

(33,3)

4,28

(32,4)

5,29

(31,5)

6,30

(30,6)

7,31

(29,7)

8,32

(28,8)

9,33

(27,9)

10,34

(26,10)

1

11,35

(25,35

12,36

(24,34)

13,37

(23,33)

14,38

(22,32)

15,39

(21,31)

16,40

(20,30)

17,41

(19,29)

18,42

(18,28)

19,43

(17,27)

20,44

(16,26)

2

21,45

(15,25

22,46

(14,24)

23,47

(13,23)

24,48

(12,22)

25,49

(11,21)

26,50

(10,20)

27,1

(9,19)

28,2

(8,18)

29,3

(7,17)

30,4

(6,16)

3

31,5

(5,15)

32,6

(4,14)

33,7

(3,13)

34,8

(2,12)

35,9

(1,11)

36,10

(1,10)

37,11

(2,9)

38,12

(3,8)

39,13

(4,7)

40,14

(5,6)

4

41,15

(6,20)

42,16

(7,21

43,17

(8,22)

44,18

(9,23)

45,19

(10,24)

46,20

(11,25)

47,21

(12,26)

48,22

(13,27)

49,23

(14,28)

50,24

(15,29)

5

1,50

(16,30)

2,49

(17,31)

3,48

(18,32)

4,47

(19,33)

5,46

(20,34)

6,45

(21,35)

7,44

(22,1)

8,43

(23,2)

9,42

(24,3)

10,41

(25,4)

6

11,40

(26,5)

12,39

(27,6)

13,38

(28,7)

14,37

(29,8)

15,36

(30,9)

16,35

(31,10)

17,34

(32,11)

18,33

(33,12)

19,32

(34,13)

20,31

(35,14)

7

21,30

(1,15)

22,29

(2,16)

23,28

(3,17)

24,27

(4,18)

25,26

(5,19)

26,1

(6,20)

27,2

(7,21)

28,3

(8,22)

29,4

(9,23)

30,5

(10,24)

8

31,6

(11,25)

32,7

(12,26)

33,8

(13,27)

34,9

(14,28)

35,10

(1,29)

36,11

(16,30)

37,12

(17,31)

38,13

(18,32)

39,14

(19,33)

40,15

(20,34)

9

41,16

(21,35)

42,17

(22,35)

43,18

(23,34)

44,19

(24,32)

45,20

(25,33)

46,21

(26,5)

47,22

(27,6)

48,23

(28,7)

49,24

(29,8)

50,25

(30,9)