1.2. Контрольные вопросы и задания

1. Назвать предпосылки развития банковского дела.

2. Дать определение понятия «банк», назвать его характерные черты.

3. Раскрыть содержание банковской деятельности.

4. Охарактеризовать структуру банковской системы.

5. Охарактеризовать функции и принципы работы банка.

6. Пояснить содержание пассивных, активных операций банка и банковских услуг.

7. Раскрыть порядок создания и лицензирования банков.

8. В чем особенность организационной структуры банковского учреждения?

9. Охарактеризовать разделы Законов Украины «О банках и банковской деятельности» и «О национальном банке Украины».

Тема 2. Использование и формирование банковских ресурсов

2.1. Основные вопросы темы:

1. Собственный капитал коммерческих банков.

2. Привлеченные средства коммерческих банков.

2.2. Контрольные вопросы и задания.

1. Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности, банки должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств, т.е. ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность денежных средств, которые находятся в его распоряжении и используются для выполнения активных операций. Операции, при помощи которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

В соответствии с существующими в банковской практике традициями, ресурсы коммерческих банков (КБ) делятся на собственные, привлеченные и заемные средства.

Собственный капитал – необходимая, неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого коммерческого банка, созданного в форме акционерного общества, либо общества с ограниченной ответственностью или частного банка. Формирование собственного капитала в виде уставного фонда (капитала) представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности коммерческого банка.

Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономический стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал банка включает: уставный капитал, резервный капитал, эмиссионные разницы, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

Размер капитала (собственных средств) банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Во-первых, регулирующие органы устанавливают минимально необходимый размер капитала для вновь создаваемых и работающих банков. Во-вторых, капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности.

По своей экономической сущности капитал банка включает взносы его участников (уставный фонд, простые и привилегированные акции), дополнительный капитал, в случае продажи акций акционерных банков по цене выше номинала (эмиссионную разницу) и нераспределенную прибыль банка, оставляемую в его распоряжении после всех платежей из прибыли.

Размер собственного капитала определяется каждым банком самостоятельно и зависит от множества показателей. К ним относятся:

• уровень минимальных требований НБУ к уставному фонду. Повышение требований увеличивает потребность в собственном капитале;

• специфика клиентуры. При значительном количестве мелких вкладчиков собственных средств необходимо будет меньше, чем при наличии крупных вкладчиков;

• характер активных операций. Наличие значительного объёма рисковых операций требует относительно большего размера собственного капитала.

2. Большая часть ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных и заемных средств, а не собственных. Возможности коммерческих банков в привлечении средств регулируются НБУ.

Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем осуществления депозитных операций, при помощи которых используют различные виды банковских счетов.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет собственника для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств на вклады, имеют название депозитных.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования;

• срочные вклады;

• сберегательные вклады;

• ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

• средства, хранящиеся на текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

• средства фондов различного назначения в период их расходования;

• средства в расчетах;

• средства местных бюджетов; и на счетах местных бюджетов;

• остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

Депозиты до востребования - это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах, на корреспондентских счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по этим счетам определяются в двухсторонних соглашениях при открытии этих счетов.

Срочные депозиты (депозиты на определенный срок) и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;

• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно-срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней

• от 30 до 90 дней;

• от 90 до 180 дней;

• от 180 до 360 дней;

• свыше 360 дней.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Украине.

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

• депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли, либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

• в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

• расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа депозитариев.

К заемному капиталу КБ относятся средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, а также кредиты, полученные в других банках, в т.ч. в НБУ.