6.2. Контрольные вопросы и задания

1. Какие виды ценных бумаг могут обращаться на фондовом рынке Украины?

2. Что такое первичная эмиссия акций и как осуществляется эмиссия облигаций?

3. Охарактеризовать инвестиционные операции банков. Что такое инвестиционный портфель банка?

4. Назвать методы определения стоимости акции и облигации. Как рассчитать доходность операций банка по акциям и облигациям?

5. Раскрыть понятие «забалансовые операции банка с ценными бумагами».

6. Пояснить содержание профессиональной деятельности банков.

Тема 7. Нетрадиционные банковские услуги и операции

7.1. Основные вопросы темы:

1. Лизинговые услуги.

2. Банковские гарантии и поручительства.

3. Трастовые услуги.

4. Посреднические, консультационные и информационные услуги.

5. Факторинг и форфейтинг.

6. Операции с драгоценными металлами.

7.2. Контрольные вопросы и задания.

1. Лизинг – это хозяйственная операция, которая предусматривает передачу лизингодателем права пользования материальными ценностями другим субъектам хозяйствования (лизингополучателям).

С одной стороны, лизинг можно рассматривать как долгосрочную аренду, в которой имеются элементы кредитных отношений, а денежные и материальные потоки слиты в единый комплекс денежно-имущественных отношений. И хотя внешне лизинг похож на долгосрочную аренду, однако возврат имущества к своему юридическому собственнику при нем не является обязательным условием.

С другой стороны, лизинг необходимо рассматривать как разновидность долгосрочного кредита, который предоставляется в имущественной форме и погашение которого осуществляется в рассрочку.

При осуществлении лизинговых операций банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам покупает их и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на рынке. В зависимости от объекта лизинга различают лизинг оборудования и лизинг недвижимого имущества.

Субъектами лизинга являются:

- собственник имущества (лизингодатель) – лицо, которое специально приобретает имущество для сдачи его во временное пользование;

- пользователь имущества (лизингополучатель) – лицо, получающее имущество во временное пользование;

- продавец имущества – лицо, продающее имущество, являющееся объектом лизинга.

Лизингодателем может быть юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность, т.е. передачу в лизинг по договору специально приобретенного для этого имущества, или гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью.

В качестве лизингодателя могут выступать:

- банки и другие кредитные учреждения, в уставе которых предусмотрена лизинговая деятельность (Согласно Закона Украины «О банках и банковской деятельности» банкам предоставлено право заниматься лизинговой деятельностью);

- лизинговые компании – финансовые, специализирующиеся только на финансировании сделки (оплате имущества), или универсальные, оказывающие не только финансовые, но и другие виды услуг, связанные с реализацией лизинговых операций, например, техническое обслуживание, обучение, консультации и т.п.;

- любая фирма, в учредительных документах которой предусмотрена лизинговая деятельность, имеющая достаточное количество финансовых ресурсов.

Основными видами лизинга, признанными во всем мире, являются финансовый лизинг и оперативный лизинг, а критериями для такого разграничения служат срок использования оборудования и объем обязанностей лизингодателя.

Оперативный лизинг характеризуется тем, что срок лизинга короче, чем нормативный срок службы имущества, и лизинговые платежи не покрывают полной стоимости имущества. Поэтому лизингодатель вынужден сдавать его во временное пользование несколько раз, так как для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга. В связи с этим, при прочих равных условиях размеры лизинговых платежей, в случае оперативного лизинга выше, чем при финансовом лизинге.

Финансовый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной выплатой стоимости имущества и характеризуется тем, что срок, на который передается имущество во временное пользование, приближается по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой сделки. При финансовом лизинге, как правило, обязанность по техническому обслуживанию и страхованию ложится на лизингополучателя. Этот вид лизинга является наиболее распространенным и содержит в себе множество различных форм, которые получили самостоятельное название.

2. Гарантии и поручительства – это способы обеспечения выполнения обязательств, которые применяются между любыми субъектами правоотношений.

В роли гаранта и поручителя может быть банк. В этом случае говорят о банковской гарантии или поручительстве. Выдавая гарантию (поручительство), банки должны убедиться в кредитоспособности клиента, поскольку выдача гарантий (поручительства) в сущности имеет кредитный характер. Фактически банки берут на себя обязательство при неуплате клиентом в срок надлежащих платежей осуществить их за счет собственных ресурсов. Если кредитоспособность клиента банка неизвестна или вызывает сомнение, то банковская гарантия выдается под соответствующее обеспечение, то есть сопровождается соответствующим залогом имущества. Заметим, что размер гарантий, которые предоставляет коммерческий банк, регулируется Национальным банком Украины.

Банковские гарантии (поручительства) могут быть направлены на выполнение клиентом своих обязательств по торговым и финансовым соглашениям: тендерная гарантия; гарантия выполнения контракта; гарантия предоставления кредита и выставление аккредитива; гарантия платежа; акцепт и авалирование векселей и тому подобное. Отмеченные гарантии (поручительства) могут предоставляться как в виде специального документа (гарантийного письма, заключения договора поручительства), так и путем надписи на векселе (акцепт, аваль).

Акцепт векселя заключается в том, что банк акцептует выставленный на него клиентом вексель при условии, что клиент предоставит банку денежное покрытие к наступлению срока платежа по векселю. Во внешнеэкономических операциях акцептный кредит приобретает вид акцептно-рамбурсного кредита. Он базируется на сочетании акцепта и возмещения (рамбурсирование) импортером средств банка-акцептанта. Как правило, акцептный кредит предоставляется банком экспортера банку импортера для обеспечения платежей импортера по внешнеэкономическому контракту. При акцептно-рамбурсном кредитовании используются аккредитивы и переводные вексели. Клиент-покупатель компенсирует осуществленные платежи и расходы своему банку, а также платит проценты.

При авалировании банк берет на себя ответственность за выполнение обязательства любым обязанным по векселю лицом – акцептантом, векселедателем, индоссантом.

Аваль нередко называют «вексельным поручительством», поскольку аваль и поручительство имеют много общего. Оплачивая вексель, авалист приобретает право регрессного требования против лица, за которого он предоставил аваль, а также против всех обязанных по векселю лиц. Авалист приобретает право требования, аналогичное праву регрессного требования в обычном поручительстве. Количество авалей на векселе, как и количество поручителей по договору, не ограничивается. В то же время существуют существенные отличия аваля от поручительства: поручительство может обеспечивать лишь действительное требование, а аваль не теряет своей силы в результате недействительности обязательства, за которое он был предоставлен. Договор поручительства может предусматривать отдельные условия, при соблюдении которых наступает ответственность поручителя, тогда как обязательство авалиста является аналогичным обязательству векселедателя (плательщика), то есть безусловным.

Действие гарантии или поручительства заканчивается с окончанием обеспеченного ими обязательства, в частности в случае выполнения обязательства заемщиком. Гарантия или поручительство прекращается также, если кредитор на протяжении трех месяцев со дня наступления срока обязательства не подал иска к гаранту (поручителю). Если срок выполнения обязательства не отмечен или определен моментом требования, то при отсутствии другого соглашения ответственность гаранта (поручителя) прекращается по окончании одного года со дня заключения договора гарантии (поручительства).

3. Трастовые услуги – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболее важными, поскольку банк выступает полномочным посредником между рынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их совершения.

Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:

• более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;

• комиссионные по трастовому договору либо долю прибыли от цен­ных бумаг, которыми он управляет.

Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценным бума­гами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящие­ся в законном владении, в том числе находящиеся в залоге. Другими сло­вами, объектом траста могут быть продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу тра­ста возникают вследствие договора, заключаемого между его учреди­телем и доверительным собственником.

Управление трастовыми операциями может охватывать все или от­дельные из перечисленных операций по распоряжению активами:

• хранение,

• представительство интересов доверителя;

• распоряжение доходом и инвестированием;

• купля-продажа активов;

• привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размеще­ние ценных бумаг;

• передача собственности на имущество (дарение, передача в наслед­ство);

• ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансо­вого хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам.

4. Среди нетрадиционных банковских услуг все более важную роль играют посреднические услуги. На практике предоставление таких услуг оформляется двумя видами гражданско-правовых договоров: договором поручения и договором комиссии.

Коммерческие банки предоставляют разнообразные виды посреднических услуг. Самым распространенным среди них является посредничество в получении клиентом кредита, в операциях с имуществом, в частности с ценными бумагами, валютой. Первый вид посреднических услуг предоставляется банком тогда, когда он сам по той или другой причине не может удовлетворить кредитную заявку клиента. В этом случае обслуживающий банк может быть посредником в поиске клиенту другого банка-кредитора или по его просьбе получить межбанковский кредит и за счет его предоставить кредит клиенту. Если клиенту нужен большой кредит, то банк может прибегнуть к консорциумному или параллельному кредитованию клиента.

Заметно увеличилось предоставление посреднических услуг в операциях с ценными бумагами. При первичном размещении ценных бумаг коммерческие банки могут по доверенности, от имени и за счет эмитента исполнять обязанности относительно организации подписки на ценные бумаги или их реализации иным способом. При этом возможны два варианта. При первом коммерческий банк предоставляет услуги по первичному размещению ценных бумаг без обязательств относительно выкупа неразмещенной части эмиссии. Главная обязанность банка в этом случае – приложить максимальные усилия для размещения ценных бумаг, однако финансовой ответственности за конечный результат банк не несет.

Второй вариант предусматривает, что коммерческий банк обязывается, в случае неполного размещения ценных бумаг выкупить у эмитента их нереализованную часть, то есть берет на себя риски размещения ценных бумаг.

Коммерческие банки могут заниматься и брокерской деятельностью, то есть осуществлять гражданско-правовые соглашения относительно ценных бумаг, которые предусматривают оплату ценных бумаг против их поставки новому владельцу на основании договоров поручения или комиссии за счет своих клиентов.

Посредничество коммерческих банков в валютных операциях предусматривает, в частности, покупку-продажу иностранной валюты или платежных документов к ней, конверсию одной иностранной валюты в другую, конверсию на протяжении определенного срока национальной валюты в иностранную и наоборот; перевод по поручению граждан иностранной валюты за границу и выплату гражданам полученных на их имя из-за границы переводов; инкассирование иностранной валюты и платежных документов к ней и т.д.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам консультационные услуги. Они консультируют клиентов по вопросам бухгалтерского учета, отчетности, налогообложения, анализа финансово-хозяйственной деятельности, внешнеэкономической деятельности и других видов экономико-правового обеспечения предпринимательской деятельности физических и юридических лиц. Значительное количество видов консультационных услуг, которые предоставляют коммерческие банки, составляют услуги, связанные с выполнением ими активных и пассивных операций и предоставлением других услуг: привлечением ресурсов, кредитованием, финансированием капитальных вложений, расчетно-кассовым обслуживанием, внешнеэкономической деятельностью, операциями с ценными бумагами и т.д. Консультационные услуги могут предоставляться устно или в письменном виде, а плата за их предоставление в некоторых случаях включается в плату за основной вид операции (услуги), который сопровождается консультированием.

Предоставлением консультационных услуг могут заниматься как менеджеры подразделений банка, так и работники специально созданных подразделений. В отдельных случаях консультантами могут быть сторонние специалисты и организации, с которыми сотрудничают банки для предоставления консультаций своим клиентам. Консультационные услуги предусматривают наличие у работников, которые их предоставляют, определенных знаний в отрасли экономики, банковского дела, других видов экономико-правового обеспечения предпринимательской деятельности, а также опыта практической работы в соответствующих отраслях знаний.

Информационные услуги. Банки, благодаря своему месту и роли в экономике, наличию современных средств телекоммуникаций и электронно-вычислительной техники всегда имеют значительное количество разнообразной информации, то есть документируемых или публично объявленных сведений о событиях и явлениях, которые происходят в обществе, государстве, экономике. Это дает возможность коммерческим банкам предоставлять информационные услуги, то есть заниматься деятельностью, связанной с доведением информационной продукции до потребителей с целью удовлетворения их информационных потребностей.

Основными видами информационной деятельности являются:

1. Получение информации, то есть приобретение, накопление в соответствии с действующим законодательством документируемой или публично объявляемой информации гражданами, юридическими лицами или государством.

2. Использование информации – это удовлетворение информационных потребностей юридических и физических лиц.

3. Распространение информации – это распространение, придание огласке, реализация, в установленном законом порядке, информации.

4. Хранение информации – это обеспечение надлежащего состояния информации и ее материальных носителей.

Информационные услуги и информационная продукция, то есть материализованный результат информационной деятельности, могут быть объектом товарных отношений. Цены и ценообразование на информационную продукцию и информационные услуги устанавливаются договорами.

К самым распространенным видам информационных услуг, которые предоставляют коммерческие банки, можно отнести:

- информирование о действующем законодательстве зарубежных стран в отрасли банковского дела, финансов, валютного регулирования, налогообложения и тому подобное;

- предоставление копий денежно-расчетных документов;

- помощь в розыске перечисленных сумм;

- предоставление информации о принятии Национальным банком Украины и другими органами решений, которые влияют на хозяйственную деятельность клиента;

- доведение информации о курсах иностранных валют, котировки ценных бумаг и их доходности и т.д.;

- содействие в подборе партнеров (покупателей или поставщиков), основателей, участников обменных операций и др.

5. Перспективный вид банковских услуг – факторинг, рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которая наиболее приспособлена к современным процессам развития экономики.

Факторинг – операция, которая объединяет в себе сеть посреднически- комиссионных услуг по кредитованию оборотного капитала субъекта хозяйствования. Основой факторинга является переуступка первым кредитором прав требования долга третьего лица другому кредитору с предоплатой или компенсацией стоимости такого долга первому кредитору. Фактически банк покупает счета-фактуры поставщика за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги.

Факторинговые операции, кроме покупки права на требование долга, включают:

• кредитование, в виде предоплаты долговых требований;

• ведение бухгалтерского учета поставщика, в частности реализацию продукции;

• инкассирование дебиторской задолженности поставщика;

• страхование поставщика от кредитного риска.

Участниками факторинговой операции могут быть:

• посредник (фактор), т.е. коммерческий банк или факторинговая компания;

• поставщик товаров;

• покупатель.

Факторинговые операции можно классифицировать по многим признакам. По сектору рынка, где осуществляются факторинговые операции, различают внутренний и внешний факторинг.

В зависимости от того, сообщают ли дебиторы клиента о переуступке им прав требования долга, факторинг может быть открытым и закрытым.

В зависимости от характера взаимоотношений между фактором и поставщиком, которые складываются в случае отказа покупателем от оплаты долговых требований, различают факторинг с правом регресса и факторинг без права регресса.

По набору услуг, которые включает факторинг, он может быть с полным набором услуг и с частичным набором услуг.

В зависимости от охвата факторингом переуступки поставщиком долговых требований, различают факторинг с переуступкой всех долгов или только определенной части.

В зависимости от порядка оплаты долговых требований различают:

• факторинг с предоплатой;

• факторинг без предоплаты.

Факторинговые операции могут быть:

- внутренними, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране;

- международными;

- открытыми, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, или закрытыми;

- с правом регресса, т.е обратного требования о возмещении уплаченной суммы к поставщику;

- с условием кредитования поставщика в форме предварительной оплаты переуступаемых им долговых требований и оплаты требований к определенной дате.

За осуществление факторинговых операций фактор взимает с поставщика соответствующую плату. Размер оплаты, в частности, зависит от вида факторинга, кредитоспособности поставщика, размера процентной ставки по кредиту, уровня риска, которые несет фактор, а также от срока пребывания ресурсов фактора в расчетах с покупателем.

Плата за факторинговое обслуживание включает:

• комиссию за услуги в размере определенного в договоре процента от общей суммы, приобретенных фактором долговых требований;

• процент за кредит, предоставленный фактором поставщику.

Форфейтинг – приобретение у кредитора долга, на безвозвратной основе. Это означает, что покупатель долга берет на себя обязательство отказаться – форфейтинг – от своего права регрессного требования к кредитору, в случае невозможности получения денежных средств от должника. Фактически форфейтер берет на себя такие риски, как риск неплатежа, риск перевода средств, валютный, процентный риск и др.

Основными документами, которые используются при форфейтинге, являются вексели. Но объектом форфейтинга могут быть другие виды ценных бумаг или счета дебиторов и рассрочки платежа, которые являются следствием использования аккредитивной формы расчетов.

Инициатором форфейтинговой операции является, как правило, экспортер или его банк. Это связано, прежде всего, с тем, что для дисконтирования подаются или переводные вексели, выписанные экспортером, или простые вексели,

выписанные получателем средств по которым он является.

Используя форфейтинг, экспортер получает возможность дополнительно мобилизовать средства и сократить дебиторскую задолженность. Обращение экспортера к форфейтингу возможно, в таких случаях:

• собственное финансовое состояние экспортера не дает ему возможность надолго извлечь собственные денежные средства из оборота;

• импортер, т.е. внешнеторговый контрагент экспортера, недостаточно кредитоспособный;

• экспортеру не удается получить первоклассную гарантию.

Осуществляя приобретение долговых требований, форфейтинг может сохранять их у себя. В этом случае, израсходованные им денежные средства можно считать инвестициями. Если форфейтер не желает держать свои средства в такой форме, он может продать инвестиции другому лицу, которое также становиться форфейтером. Вследствие такой последующей перепродажи долгов, возникает вторичный форфейтинговый рынок.

Форфейтингу присущи такие характерные признаки:

• взаимосвязь с внешнеторговыми операциями;

• договор форфейтинга заключается преимущественно в свободно конвертируемых валютах;

• основными документами, которые используются при осуществлении форфейтинговых операций, являются вексели – простые и переводные;

• кредитование экспортера осуществляется путем покупки векселей или других долговых требований на дисконтной основе;

• кредитование осуществляется на среднесрочной основе, как правило, на срок от шести месяцев до пяти лет, а в некоторых случаях до семи лет;

• дисконтирование происходит на основе фиксированной процентной ставки;

• в большинстве случаев форфейтинг связан с реализацией машин и других товаров инвестиционного назначения.

6. Коммерческие банки Украины имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения на совершение операций с драгоценными металлами, выданных НБУ.

К основным операциям коммерческих банков с драгоценными метал­лами и драгоценными камнями относятся:

• операции по покупке и продаже драгоценных металлов и драго­ценных камней;

• операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;

• операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и дра­гоценных камней;

• операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней;

• экспортные операции.

С физическими лицами коммерческие банки осуществляют операции по покупке и продаже мерных слитков и памятных монет из драгоценных металлов.

Объектом сделок являются соответствующие стандартам мерные слитки из золота, серебра и платины. При покупке-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие происхождение, а сама сделка оформляется кассовыми документами, в которых по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота (проба), номер и цена слитка, общее количество слитков, дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину.

Банки продают физическим лицам также памятные монеты. Некоторые банки наряду с монетами, отчеканенными монетным двором по поручению НБУ, предлагают по­купателям монеты, отчеканенные по их собственному заказу из драго­ценных металлов.

Операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов во многом схожи с депозитными операция­ми с валютой. Они производятся в том случае, когда банку необходимо привлечь металл на счет или разместить его на определенный срок. При этом депозитные ставки по золоту, как правило, оказываются ниже де­позитных ставок по валюте (доллары США) на 1-1,5%, что объясняется более низкой, по сравнению с валютой, ликвидностью металла.

Типичные сроки депозитов – один, два, три, шесть и двенадцать меся­цев, но по запросу клиента срок может быть как продлен, так и уменьшен.

Для осуществления операций по привлечению во вклады и разме­щению драгоценных металлов банки открывают обезличенные метал­лические счета (счета без указания индивидуальных признаков метал­ла-пробы, производителя и серийного номера слитков и т.д.). Каждый металлический счет предназначен для учета только одного вида драго­ценных металлов.

Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драго­ценных камней. Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хране­ния (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов, таких, как вид, количество, проба, производитель, серийный номер слитков и др.)

Драгоценные металлы, числящиеся на счетах, не являются привлеченными средствами кредитной органи­зации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хра­нилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища всем требованиям, предъявляемым к хранению драгоценных металлов и драгоценных камней. Хранилища должны быть оборудованы весоизмерительными приборами с характе­ристиками, установленными специальной инструкцией и разновесами. Весовое хозяйство должно своевременно проверяться и освидетельствоваться государственной метрологической службой.

Банки также могут оказывать услуги по транспортировке драгоцен­ных металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, исполь­зуя собственные службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем отличаются от транспортировки и со­провождения любых других ценностей.

Предоставление кредитов в драгоценных металлах и под залог дра­гоценных металлов. Для предоставления кредитов под залог драгоцен­ных металлов и драгоценных камней наличие лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камня­ми необязательно, кроме того случая, когда предмет залога передается на хранение залогодержателю. В случае отсутствия лицензии у банка-кредитора хранение заложенных ценностей осуществляется по догово­ру хранения в другом банке, имеющем такую лицензию.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки ме­таллов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки металлов по истечении установ­ленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных ме­таллах осуществляется в форме физической поставки металлов или путем перечисления металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуще­ствление операций с драгоценными металлами, могут принимать драго­ценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На прак­тике могут быть использованы два вида залога:

• залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодер­жателю;

• залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залого­дателя.

Порядок получения кредита под залог драгоценных металлов со­впадает с порядком получения кредита под залог любых других товар­но-материальных ценностей. Заемщик подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с бан­ком два договора - кредитный и договор о залоге.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать залог через уполномоченный банк. Если сумма, выручен­ная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполно­моченному банку, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.