Тема12.

Облік грошових коштів

Тестові завдання

1. Оформлення касових операцій здійснюється:

а) прибутковим та видатковим касовим ордером;

б) платіжним дорученням;

в) лімітно – забірною карткою.

2. Приймання і видача готівки за касовими ордерами здійснюється:

а) протягом строку, встановленого керівником за узгодженням з обслуговуючим банком;

б) тільки в день складання;

в) протягом трьох робочих днів, включаючи день складання.

3. Виплата заробітної плати робітникам оформлюється:

а) платіжним дорученням;

б) платіжною відомістю;

в) видатковим касовим ордером.

4. З якого документу підприємство дізнається про рух і залишок грошей на поточному рахунку:

а) грошового чеку;

б) звіту касира;

в) виписки банку.

5. В первинних касових та банківських документах виправлення робляться:

а) коректурним способом;

б) способом “червоне сторно”;

в) не допускаються.

6. Здача готівки в банк через інкасатора оформлюється:

а) заявою на внесок готівки;

б) розрахунковим чеком;

в) супровідною відомістю.

7. Грошові кошти в дорозі – це:

а) грошові кошти у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет і в інших формах;

б) гроші, здані до банку, але не зараховані на поточний рахунок (до 24 годин наступного дня);

в) гранична сума грошових коштів, яка може знаходитись в касі підприємства.

8. Надходження готівки з поточного рахунку в касу відображається проводкою:

а) дебет 311, кредит 301;

б) дебет 301, кредит 311;

в) дебет 333, кредит 311.

9. Чи дозволяються виправлення в прибуткових та видаткових касових ордерах?

а) так;

б) ні;

в) дозволяються тільки в прибуткових касових ордерах.

10. Бухгалтерський запис Дт 313 – Кт 311 означає:

а) отримання підприємством лімітованої чекової книжки;

б) придбання грошових документів;

в) здійснення авансу постачальнику.

11. Обрати правильний зміст господарської операції, що відображається записом Дт 31 Кт 34:

а) одержано вексель від покупця в погашення заборгованості;

б) погашено короткостроковий вексель покупцем;

в) передано короткостроковий вексель в погашення кредиторської заборгованості.

12. Регістр аналітичного обліку, призначений для обліку касових операцій підприємства - це:

а) журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів;

б) касова книга;

в) звіт касира.

13. Чи дозволяється зберігати в касі підприємства готівку, що не належить цьому підприємству?

а) так;

б) ні;

в) так, якщо ця готівка належить касиру;

14. У звіті касира виплата заробітної плати відображається на підставі:

а) видаткового касового ордера;

б) платіжної відомості;

в) розрахунково-платіжної відомості.

15. Як юридично оформлюється відповідальність касира?

а) договором про матеріальну відповідальність;

б) договором про відповідальне зберігання коштів;

в) договором про співробітництво.

16. Які дії повинен виконати покупець з платіжною вимогою-дорученням, отриманим від продавця при згоді його сплатити?

а) передати платіжну вимогу-доручення в обслуговуючий його банк;

б) дооформити нижню частину платіжної вимоги-доручення, завірити її підписами й печаткою, повернути її продавцю;

в) дооформити нижню частину платіжної вимоги-доручення, завірити її підписами і печаткою, передати в обслуговуючий його банк.

17. Який документ видається банком підприємству і відображає рух грошових коштів на поточному рахунку:

а) звіт касира;

б) виписка банку;

в) платіжне доручення.

18. Банки проводять ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунка на суму:

а) що перевищує 50000 грн;

б) що перевищує 5000 грн;

в) що перевищує 100000 грн.

19. У скількох примірниках складається супровідна відомість під час проведення інкасації?:

а) у трьох;

б) у двох;

в) в одному.

20. Приймання готівки в національній валюті від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки здійснюється за:

а) прибутковим касовим ордером;

б) заявою на переказ готівки;

в) грошовим чеком.