Завдання для самостійного розв’язання Завдання № с-01
Наведіть відповідно кожному терміну, наведеному у таблиці (цифра), його тлумачення (оберіть букву).
Терміни і поняття
1. Комерційний кредит |
4. Овердрафт |
7. Бриджинг-кредити |
10. Револьверний кредит |
2. Консигнація |
5. Роялті |
8. Споживчий кредит |
11. Іпотечний кредит |
3. Франшиза |
6. Кредити на виплату |
9. Факторинг |
12. Кредитор |
Визначення:
ліцензія крупного підприємства дрібному підприємцю на продаж продукції чи надання послуг під його маркою.
плата за ліцензію у формі певної грошової форми.
погашення боргу й відсотків по них здійснюється одночасно.
переуступка банку неоплачених боргових зобов’язань, що виникають між господарськими суб’єктами в процесі реалізації товарів і послуг, на засадах комерційного кредиту
економічні відносини, що виникають з приводу надання кредиту під заставу нерухомого майна.
кредит, надаваний у товарній формі продавцями покупцям у вигляді відстрочення платежу за продані товари.
суб’єкт кредитних відносин, який надає кредит іншому суб’єкту господарської діяльності у тимчасове користування.
кредит, який надається тільки в національній валюті фізичним особам-резидентам на придбання споживчих товарів і послуг та який погашається поступово.
умова продажу товарів через склади посередників, коли право власності на товар, що надійшов на склад посередника, залишається за продавцем до моменту продажу товару покупцю.
кредит, наданий позичальникові по єдиному активно-пасивному поточному рахунку або по кредитній картці.
погашення боргу й відсотків здійснюється щомісяця рівними частинами.
дебетове сальдо за контокорентним рахунком, з яким погодився банк, різновид кредиту.
Надайте однозначну відповідь «Так» чи «Ні» на конкретне питання.
Кредит - це економічні відносини між суб'єктами ринку з приводу перерозподілу вартості на засадах поверненості, строковості і платності.
Позичальниками, як правило, виступають банківські установи, а кредиторами – суб’єкти господарювання.
Засновники капіталотворчої теорії кредиту стали англійські економісти А. Сміт (1723-1790 рр.) і Д. Рікардо (1772-1823 рр.).
Представники натуралістичної теорії кредиту трактували кредит як засіб перерозподілу матеріальних цінностей у натуральній формі, визнаючи роль банків у створенні кредиту, участь кредиту в сприянні розширеного капіталістичного відтворення.
Капіталотворча теорія отримує дальший розвиток у теорії монетаризму (М. Фрідмен, А. Берне, О. Файт), згідно з якою основними інструментами регулювання економіки є зміни грошової маси і процентних ставок, що дає змогу застосовувати кредитну рестрикцію чи експансію..
Суб’єкти кредитних відносин не здатні одночасно почергово виступати в ролі кредитора і позичальника.
Товарна форма кредиту надається у разі продажу товарів з відстрочкою платежу, при оренді майна, наданні речей чи приладів у прокат, тощо.
Існують такі основні форми кредиту: комерційний кредит; банківський кредит; державний кредит; споживчий кредит; іпотечний кредит; лізинговий кредит; міжнародний кредит.
Комерційний кредит надається як фізичним, так і юридичним особам на умовах терміновості, зворотності, платності й забезпеченості.
Кошти для лізингового кредиту мобілізуються на національному та міжнародному ринках позичкових капіталів.
Револьверні - це кредити, які автоматично поновлюються в межах обумовленого кредитним договором розміру
Дебіторсько-кредиторська заборгованість багато в чому подібна до комерційного кредиту, але відрізняється від нього тим, що виникає всупереч побажанням і волі сторін.
Проблема збереження позикового капіталу стає особливо актуальною в період інфляції, оскільки на момент повернення кредиту його реальна вартість значно нижча від тої, що була на момент надання.
Норма позичкового процента - це відношення суми купіталу,наданого в позику, до суми річного даходу, помноженого на 100.
В Україні після затвердження у вересні 1993 р. Указом Президента України Тимчасового положення про кредитні спілки в Україні почали створюватися кредитні спілки, які стали займатися взаємокредитуванням громадян.
У 1990 р. уперше почали надаватись кредити талановитій молоді на період навчання у вищих закладах освіти.
Починаючи з 1994 р. в Україні спостерігається процес демонополізації кредиту, зосередження його в руках великих (за українськими масштабами) банків.
Існує так зване "золоте банківське правило", за яким структура активів банків за термінами повинна відповідати їх пасивам.
Однією із форм системи кредитування є : механізм пільгового фінансування пов'язаний із наданням на пільгових умовах кредитів країнам, що розвиваються під 0,5% річних на термін до 10 років.
Світовий банк – це єдина організація, яка сприяє розвитку країн шляхом надання довгострокових кредитів.
Міжнародний банк реконструкції і розвитку – це міжнародна фінансово – кредитна установа, яка надає короткострокові кредити під державні програми всім урядам та центральним банкам країн.
Одним із принципів надання позик є те, що кредит надається під гарантії уряду.
Для отримання кредиту у МФК, необхідні гарантії з боку уряду.
Головною метою кредитів є імпорт товарів із розвинених країн.
Мінімальна сума прямих кредитів, що надаються ЄБРР становить 5 млн. євро незалежно від обставин та умов.
Кредити Міжнародного інвестиційного банку (МІБ) спрямовані на посилення світової економічної інтеграції.
Міжнародна асоціація розвитку(МАР) надає безвідсоткові позики на строк до 50 років.
Однією з форм кредитування (МВФ) є безпосереднє фінансування прямо пов’язане з квотою кожної країни і здійснюється у межах її резервної та кредитної часток.
Україна належить до третьої категорії країн (середній рівень доходів). Для таких країн строк погашення кредитів становить 17 років з пільговим періодом 5 років, протягом яких сплачуються лише відсотки.
У 1999 р. законами України „Про підприємства в Україні” і „Про цінні напери та фондову біржу” було легалізовано комерційний кредит.
Комерційний кредит може надаватись з оформленням векселем.
Доступ до кредитів центрального банку з другої половини 1992р. мали уже не всі, а лише окремі, як правило, великі банки.
Дослідження кредитної діяльності комерційних банків України показує, що поряд із кредитуванням за сукупним об'єктом використовуються разові кредити.
Кредит не сприяє прискоренню роздержавлення власності.
Загальний обсяг кредитних вкладень банківської системи в економіку України на кінець 2005р. становив 183 млрд. грн.
Протягом семи років лідируюче місце посідають кредити в агропромисловий комплекс України.
Банківські кредити виступають не тільки одним із джерел залучених коштів для підприємств, а є і певним економічним індикатором, за допомогою якого можна говорити про переважний розвиток того чи іншого сектора національної економіки.
Основна маса кредитів — це короткострокові кредити, які фінансують торговельно-посередницькі операції підприємств колективної форми власності та дають миттєвий прибуток.
Кредитний ринок має відігравати роль стимулятора національної економіки.
Кредит та факториг-поняття, що відрізняються лише строком погашення.
Кредити на виплату припускають погашення редиту й відсотків за ним щомісяця рівнми частинами, при чому строк погашення – від 2 до 5 років.
Кредити одноразового погашення ще називаються бриджинг-кредитами.
Овердрафт – це відсотки, які одержують банки, з надання кредитів.
Недоліком форфейтингу є погіршення умов позиції експортера щодо ліквідності.
Термін "лізинг" походить від англйського слова "to lease", що означає "брати в оренду".
Призначення застосування комерційного кредиту – прискорення реалізації товарів та послуг, а також одержання додаткового прибутку у вигляді позичкового процента.
Взаємовідносини, що виникають між суб`єктами споживчого кредиту регулюються так званим вексельним правом.
Кредитна лінія – це юридично оформлене зобов'язання банку надати позичальнику протягом визначеного періоду кредит в межах погодженого ліміту.
Овердрафт - це метод кредитування за яким банк відкриває клієнту єдиний контокорентний рахунок (розрахунковий у такому разі закриває), за яким здійснюються всі розрахункові та кредитні операції: за дебетом відображаються виплати з доручення клієнта і отримання банківських позичок, а за кредитом — грошові. надходження на користь клієнта або його внески.
Контокорент - це метод кредитування, за якого банк у межах узгодженого ліміту здійснює платежі за клієнта на суму, що перевищує залишок коштів на його поточному рахунку; в результаті на рахунку позичальника виникає дебетове сальдо, яке відбиває суму його заборгованості банку. Такі кредити мають здебільшого короткостроковий характер, завдяки їм клієнти здійснюють поточні платежі, які тимчасово перевищують надходження коштів на розрахунковий рахунок.
До онкольних відносять позички, які надаються банком на невизначений строк - так звані позички до запитання.
Пролонгація – це перенесення дати виплати боргу (іноді і відсотків за ним) на певний період.
Диференціація кредитів - принцип, що визначає диференційований підхід з боку кредитної організації до різних категорій потенційних позичальників.
Кредит, забезпечений заставою - виражаються в юридичному оформленні зобов’язань з боку гаранта (поручителя) відшкодувати фактично нанесені збитки банку при порушенні безпосередньо позичальником умов кредитної угоди
За ступенем ризику кредити поділяють на стандартні, нестандартні, сумнівні, незабезпечені, безнадійні.
Напрямки розвитку кредитної системи не включають універсалізацію діяльності кредитних установ.
Перший банківський кредит був виданий в Японії у 1889 році.
Середньострокові кредити – термін користування від одного до трьох років. Надаються на фінансування придбання обладнання, технічної реконструкції, рідше – поповнення оборотних коштів.
Кредит не може погашатись одночасно у грошовій та товарній формах.
Перевагою комерційного кредиту є зменшення обсягу коштів, необхідних для обслуговування товарного обігу.
Оберіть вірний варіант відповіді (один чи декілька) на поставлені питання.
1. Ліцензія великого та відомого підприємства дрібному підприємцю на продаж продукції чи надання послуг під його маркою (товарним знаком) – це …
а) лізінг;
б) форфейтинг;
в) франчайзинг;
г) леверідж.
2. Принципами міжнародного кредиту є:
а) зворотність, терміновість, платність, матеріальна забезпеченість, цільовий характер;
б) публічність, матеріальна забезпеченість, зворотність, платність;
в) зворотність, абстрактність, платність, терміновість;
г) матеріальна забезпеченість, платність, односторонність, терміновість, цільовий характер.
3. Надання позичкових капіталів державам, банкам, фірмам, підприємствам різних країн у тимчасове користування на засадах оплати та повернення, тобто мова йде належність кредитора й позичальника до різних країн – це…
а) комерційний кредит;
б) банківський кредит;
в) державний кредит;
г) міжнародний кредит.
4. Державній внутрішній борг – це…
а) строкові боргові зобівязання Уряду України, що виникли в результаті запозичення держави на зовнішньому ринку;
б) строкові боргові зобівязання Уряду України в грошовій формі, що виникли в результаті запозичень на внутрішньому ринку;
в) строкові зобов’язання органів місцевого самоврядування перед Урядом України, що виникли в результаті не виконання бюджету;
г) безстрокові зобов’язання Уряду України в грошовій формі, що виникли в результаті запозичень на внутрішньому ринку.
5. Ознаками факторингу є:
а) надається в день поставки товару, не потребує забезпечення;
б) надається на фіксований строк, надається на заздалегідь зумовлену суму;
в) супроводжується управлінням дебіторською заборгованістю, Погашається в заздалегідь зумовлений день;
г) не потребує забезпечення, погашається за рахунок коштів позичальника.
6. Факторинг – це…
а) переуступка банку неоплачених боргових зобов’язань, що виникають між господарськими суб’єктами в процесі реалізації товарів і послуг, на засадах комерційного кредиту;
б) договір оренди машин і встаткування;
в) це специфічна форма кредитування зовнішньоекономічних операцій шляхом купівлі комерційним банком у експортера боргових зобов’язань, акцептованих імпортером;
г) це кредит, наданий під заставу нерухомого майна.
7. Чистий лізинг – це…
а) лізинг із додатковим залученням коштів, пов'язаний із багатоканальним фінансуванням і використовується, як правило, для реалізації дорогих проектів;
б) це відносини, при яких орендар бере на технічне обслуговування орендоване майно й, у платежах по лізингу не додаються витрати лізингодавця на експлуатацію майна;
в) лізингова угода, у якій як лізингова компанія виступає банк, що здобуває за замовленням лізингоотримувача устаткування й здає йому це устаткування в оренду;
г) вид фінансового лізингу, що укладається підприємствами й організаціями різних країн.
8. Однією з основних ознак фінансового лізингу є:
а) майно безпосередньо поставляється користувачеві й приймається їм в експлуатацію
б) ризик випадкової загибелі й псування майна переходить до лізингодавця після підписання акту приймання-здачі майна в експлуатацію;
в) право вибору майна і його продавця належить лізингодавцю;
г) лізингоотримувач здобуває майно не для власного використання, а спеціально для передачі його в лізинг.
9. Хайринг – це …
а) вид оперативного лізингу - короткострокова угоди оренди строком від одного дня до одного року без права наступного придбання орендованого майна;
б) вид фінансового лізингу - короткострокова угоди оренди строком від одного дня до одного року без права наступного придбання орендованого майна;
в) вид фінансового лізингу - середньострокова оренда, що передбачає здавання внайми машин з одного року до трьох;
г) вид оперативного лізингу - середньострокова оренда, що передбачає здавання внайми машин з одного року до трьох.
10. Однією з основних ознак оперативного лізингу є:
а) ризик випадкової загибелі, втрати, псування лізингового майна лежить на лізингоотримувачі;
б) майно в лізинг здається одноразово;
в) строк договору лізингу значно менше нормативного терміну служби майна, внаслідок чого лізингодавця не розраховує відшкодувати вартість майна за рахунок надходжень від одного договору;
г) обов'язку по технічному обслуговуванню, ремонту, страхуванню лежать на лізингоотримувачі.
11. Лізингодавець – це…
а) суб'єкт, що укладає угоду на оренду й находження права володіння й розпорядження об'єктом лізингу, у встановлених лізинговою угодою границях;
б) суб'єкт господарювання, що є власником об'єкта лізингу й здає його в оренду;
в) підприємство, організація та інші суб'єкти господарювання, які здійснюють виробництво або реалізацію товарно-матеріальних цінностей;
г) суб’єкт господарювання, що виконує роботи по технічному обслуговуванню, ремонту, страхуванню об’єкта лізингу.
12. Об'єктами лізингу є:
а) будинки, машини, єдині майнові комплекси підприємств;
б) обчислювальна й інша техніка, земельні ділянки, філії підприємств;
в) машини, устаткування, транспортні засоби;
г) транспортні засоби, цехи та ділянки підприємств.
13. Заставна – це …
а) борговий цінний папір, що підтверджує безумовне право особини-власника на задоволення боржником вимог за основним зобов'язанням за умови, що воно підлягає виконанню в грошовій формі;
б) цінний папір, що засвідчує внесення її власником грошей і підтверджує зобов’язання повернути йому номінальну вартість цього цінного папера в передбачений у ньому строк з виплатою фіксованого відсотка;
в) письмове свідоцтво банку про депонування грошей , яке засвідчує право вкладника на одержання після закінчення встановленого строку депозиту і відсотків по ньому;
г) вид цінних паперів на пред’явника, що розміщуються виключно на добровільних засадах серед населення, засвідчують внесення їх власниками грошей до бюджету і дають право на одержання фінансового доходу.
14. Іпотечний кредит – це…
а) кредит, що надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам-резидентам України, на придбання споживчих товарів тривалого користування й послуг;
б) вид кредиту, коли позичальником є держава, а кредиторами – юридичні та фізичні особини;
в) це кредитні відносини між юридичними особами, які виникають у випадку оренди майна й супроводжуються висновком лізингової угоди;
г) кредит, наданий під заставу нерухомого майна.
15. Один зі способів забезпечення зобов'язання нерухомим майном, при якому заставоутримувач має право у випадку невиконання заставником зобов'язання, одержати задоволення за рахунок закладеної нерухомості – це …
а) іпотека;
б) леверидж;
в) лізинг;
г) факторинг.
16. Кредити одноразового погашення характерні тим, що …
а) доходи за користування цим кредитом банки одержують у вигляді відсотків, які втримуються з торговельних підприємств за оплату торговельних рахунків, процентної суми за кредит і плати за картку;
б) погашення боргу й відсотків по них здійснюється одночасно;
в) припускають погашення їх й відсотків по ним щомісяця рівними частинами;
г) погашення боргу здійснюється рівними частинами кожний місяць, а відсотків – вся сума в кінці строку.
17. Кредит, що надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам-резидентам України, на придбання споживчих товарів тривалого користування й послуг – це …
а) банківський кредит;
б) споживчій кредит;
в) державний кредит;
г) комерційний кредит.
18. До переваг форфейтингу належить:
а) імпортер звільняється від валютних, кредитних та процентних ризиків;
б) покращення позицій імпортера щодо ліквідності, оскільки підприємство одразу ж отримує готівкові кошти;
в) зменшення довгострокових вимог у балансі підприємства, що приводить до зростання його кредитоспроможності;
г) форфейтинг впливає на ліміти експортера з овердрафту або на інший кредит, який надається банком.
19. Форфейтинг – це …
а) специфічна форма кредитування зовнішньоекономічних операцій шляхом купівлі комерційним банком у експортера боргових зобов’язань, акцептованих імпортером, тобто експортер переуступає банку свої вимоги до покупців;
б) це ліцензія великого та відомого підприємства (фірми) дрібному підприємцю на продаж продукції чи надання послуг під його маркою (товарним знаком);
в) переуступка банку неоплачених боргових зобов’язань, що виникають між господарськими суб’єктами в процесі реалізації товарів і послуг, на засадах комерційного кредиту;
г) надання позичкових капіталів державам, банкам, фірмам, підприємствам різних країн у тимчасове користування на засідках оплати та повернення в домовлені рядка, тобто належність кредитора й позичальника до різних країн.
20. Однією з ознак банківського кредиту є:
а) мета – укладання кредитної угоди;
б) суб’єкти – два підприємства;
в) форма надання – товарна;
г) плата за кредит – надбавка до ціни товару.
21. Спосіб, при якому роздрібний торговець може просто одержати товарно-матеріальні цінності без зобов'язання – це …
а) вексельний спосіб;
б) овердрафт;
в) леверидж;
г) консигнація.
22. Основними способами надання кредиту є:
а) кредит одноразового погашення, знижка за умов погашення в певний строк;
б) консигнація, кредит на виплату;
в) револьверний кредит, відкритий рахунок;
г) вексельний спосіб, сезонний кредит.
23. Суб'єктами комерційного кредиту є:
а) державні структури, банки, міжнародні та регіональні валютно-кредитні організації;
б) банк, підприємство, держава;
в) підприємства, що виступають як позичальники ;
г) банки, небанківські кредитні установи, торговельні заклади та населення.
24. Овердрафт - це:
а) спосіб, при якому роздрібний торговець може просто одержати товарно-матеріальні цінності без зобов'язання;
б) договір оренди машин і встаткування;
в) короткостроковий кредит, що перевищує залишок коштів на поточному рахунку клієнта в межах застереженого заздалегідь ліміту;
г) один зі способів забезпечення зобов'язання нерухомим майном.
25. За характером повернення розрізняють кредити:
а) з одноразовим поверненням, з погашенням у розстрочку, з регресією платежів;
б) кредити на виплату, з погашенням у розстрочку, з регресією платежів;
в) з одноразовим поверненням, з регресією платежів, бриджинг-кредити
г) револьверні кредити, з погашенням в розстрочку, з одноразовим поверненням.
26. Кредит в основний капітал – це кредит …
а) на придбання предметів праці - сировини, матеріалів, палива, тари тощо;
б) на технічне переозброєння, реконструкцію й розширення діючих підприємств,;
в) на індивідуальне й кооперативне житлове будівництво та придбання житла, будівництво дачних будинків, гаражів для легкових автомобілів, на невідкладні потреби населення тощо
г) на будівництво нових підприємств, у тому числі шляхом проведення самим банком лізингових операцій,придбання предметів праці тощо.
27. Кредитні відносини банку із клієнтом при отриманні банківського кредиту будуються на принципах:
а) цільовий характер, має нетерміновий характер;
б) односторонність, забезпеченості кредиту;
в) терміновості, зворотності, платності;
г) матеріальна забезпеченість, платність, публічність.
28. На мікроекономічному рівні межі кредиту визначаються:
а) обсягами попиту на кредит з боку позичальників за номінальної ставки банківського кредиту і доступної ринкової ставки позичкового проценту;
б) обсягами і темпами зростання ВВП, структурою і рівнем розвитку фінансової системи;
в) станом державних фінансів, розвитком ринкових відносин;
г) цілями і методами реалізації державної грошово-кредитної політики.
29. За ступенем ризику можна виділити такі кредити:
а) стандартні і нестандартні;
б) сумнівні та безнадійні
в) забезпечений і незабезпечений;
г) строкові та прострочені.
30. Відсоток за кредит - це:
а) порівняння між собою товарних еквівалентів з урахуванням інфляційного впливу;
б) ціна грошової позики, що визначається як відношення річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми позики без урахування зміни рівня цін під тиском інфляційного процесу;
в) різниці між процентною ставкою за наданий банком кредит і ставкою, яку сплачує банк за куплені ресурси;
г) плата, що одержує кредитор від позичальника за користування позичковими коштами.
Розгадайте словосполучення зображені на малюнках
Правила розв’язання ребусів:
Перевернення «верх ногами» рисунку, знака, символа, фігури служить для вказівки, що загадане слово повинно читатися задом наперед.
Вживання ком (також і перевернутих ком) зліва або праворуч від картинки служить для вказівки, що в загаданому за допомогою картинки слові слід видалити певну кількість початкових або кінцевих букв. При цьому:
кількість ком відповідає кількості букв, що видаляються;
коми, що стоять зліва від картинки, вказують на видалення початкових букв слова;
коми, що стоять праворуч від картинки, вказують на видалення кінцевих букв слова.
Розміщення букви або декількох букв праворуч від картинки служить для вказівки, що цю букву (декілька букв) слід додати в кінці загадуваного слова.
Закреслення букви і розміщення поряд з нею або над нею іншої букви служить для вказівки, яку букву на яку слід замінити в загаданому слові.
Проставляння математичного знаку рівності між двома буквами служить для вказівки заміни однієї з цих букв на іншу.
Розміщення над картинкою ряду цифр 1, 2, 3, 4 (і так далі) служить для нумерації букв в загаданому слові (цифра 1 означає першу букву слова, цифра 2 — другу і так далі). При цьому:
зміна порядку цифр служить підказкою: “Зміните порядок букв в загаданому слові”. Наприклад, цифри 3, 2, 1, 4 над картинкою пили показують, що в слові “пилі” треба переставити першу і третю букви; відповідь: “липа”;
вживання цифр в меншій кількості, чим букв в загаданому слові, служить підказкою, що із загаданого слова треба відібрати лише вказану кількість букв.
Вживання закреслених цифр служить підказкою, що в загаданому слові треба прибрати відповідні букви.
С=Т
1
Т=И, 6=Г, Н=Т, У=А
2
П=Б + Ъ + 2 + К + 1
3
3, 2, 1
4
Е=И Р=В
ЦИЯ
5
К=Ч
ЗИНГ
6
Н=З
7
ТИ
8
1=3, 2=О, 3=Р, 4=3, 5=Е, 6=Й, 7=Т,8=6, 9=Н,10=Г
9
3 3, 7, 1, 4
О
10
ТЕКА
И Д=Т
11
1, 2, 4, 2, 3 Г
12
13
П=Л, Р=В, К , С=Д, Т=Ж
14
3, 2, 3, Е=Т
О
15
Спеціалізований об'єкт професійної діяльності (СОПД) для спеціалізації «Кредит»: Грошово-кредитні відносини та депозитне фінансове посередництво |
|
1. Організаційні завдання |
1. Виконувати операції із надання та погашення різних видів кредитів у національній та іноземній валюті (в тому числі лізинговий, факторинговий, овердрафтний, обліковий кредит тощо) Знати: форми кредиту; класифікаційні ознаки кредиту; межі кредиту; Уміти: досліджувати та характеризувати форми та види кредиту (вміти класифікувати види кредитів в залежності від учасників кредитних відносин; вміти визначати межі кредиту на мікро- та макрорівнях; вміти проводити порівняльну характеристику використання різних форм кредиту, виявляти їх переваги та недоліки); аналізувати можливості використання окремих форм кредиту в конкретних випадках та обирати оптимальну форму кредитування субєктів економіки; здійснювати розрахунки лізингових та інших платежів, середнього строку використання кредиту, суми кредитних вкладень та ін. Володіти: категоріальним апаратом в рамках зазначеної тематики, методами інформаційного пошуку, групування, статистичної обробки інформації |
«Банковский процент не знает ни отдыха, ни богослужений,
он работает и по ночам, и в воскресенье, и даже в дождливые дни»
Дж. Б. Шоу