Питання для самоконтролю

1. Якими були передумови виникнення кейнсіанської теорії?

2. Які положення кейнсіанської теорії визначають її роль як теоретичної бази державного регулювання економіки?

3. Які функції виконує держава в економічному кругообігу?

4. Якими засобами держава впливає на економічну рівновагу?

5. Як функція споживання трансформується з урахуванням чистих податків?

6. Визначте поняття державних та національних заощаджень.

Тема 8. Фіскальна політика План семінарського заняття

1. Дискреційна фіскальна політика: стимулювальна та стримуюча.

2. Графічний коефіцієнт податків і складний мультиплікатор видатків. Мультиплікатор податків. Мультиплікативний вплив державних закупівель і чистих податків на реальний ВВП. Мультиплікатор збалансованого бюджету.

3. Автоматична фіскальна політика та її стабілізаційний вплив на економіку. Ефект гальмування автоматичної фіскальної політики та необхідність її доповнення дискриційною політикою.

4. Фіскальна політика з урахуванням пропозиції. Наслідки стимулювальної податкової політики для державного бюджету. Крива Лаффера.

5. Вплив фіскальної політики та циклічних коливань на державний бюджет. Різновиди бюджетного сальдо.

6. Оцінка та суперечливість бюджетної політики. Концепції збалансування державного бюджету. Державний борг та ефекти витіснення.

Теми рефератів

1. Державний бюджет та особливості бюджетної політики в Україні в сучасних умовах.

2. Проблеми державного боргу в Україні.

Основна література

1. Базилевич в.Д., Баластрик л.О. Макроекономіка: Навч. Посібник. –к.: Атіка, 2002. - р.7.

2. Економічна теорія. Посібник вищої школи (Воробйов Є.М., Гриценко А.А., Лісовицький В.М., Соболєв В.М.) /Під. заг. ред. Воробйова Є.М. – Харків-Київ, 2001. – Гл. 28.

3. Карпінський Б.А. Податок на додану вартість як основа бюджетоутворення//Економіст.-2007.-№ 1.- C. 30-33.

4. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Аналітична економія: принципи, проблеми, політика. Макроекономіка. – Львів: Просвіта, 1997. –Ч 1.– Гл. 12, 16.

5. Мэнкью н.Г. Макроэкономика/ Пер. С англ. –м.: Изд-во мгу,1994. –Гл. 16.

6. Панчишин с. Макроекономіка: Навч. Посібник. –к.: Либідь, 2001. –Гл. 12.

7. Самюелсон П., Нордгауз В. Макроекономіка. –К.: Основи, 1995. – Р. 16.

Основні терміни

Автоматична фіскальна політика – політика, яка, впроваджуючи в економіку певну систему податків і трансфертів, забезпечує їм можливість виконувати стабілізаційну функцію в автоматичному режимі, тобто без державного втручання.

Автоматичні чисті податки – чисті податки, величина яких змінюється залежно від зміни ВВП як податкової бази.

Автономні чисті податки – чисті податки, величина яких не залежить від ВВП як податкової бази.

Бюджет за повної зайнятості – бюджет, що показує, якими були б податкові надходження і сальдо державного бюджету, якби національна економіка досягала природного рівня виробництва, а державні видатки були б поточними.

Бюджетне сальдо – показник, що характеризує стан державного бюджету і визначається як різниця між чистими податками та державними закупівлями.

Бюджетний дефіцит – величина, на яку державні закупівлі перевищують чисті податки.

Бюджетний профіцит – величина, на яку чисті податки перевищують державні закупівлі.

Бюджетування капіталу – методика обчислення державного бюджету, яка враховує зміни в державних активах і пасивах.

Викуп боргу – надання можливості країні викупити свої боргові зобов’язання на вторинному ринку цінних паперів.

Вмонтований (автоматичний) стабілізатор – будь-який механізм національної економіки, що збільшує бюджетний дефіцит під час спаду та сприяє виникненню надлишку у період інфляції і не потребує додаткових заходів з боку держави.

Державний борг – сума позик, отриманих державою від резидентів та нерезидентів за мінусом повернених позик.

Державний бюджет – баланс державних доходів і видатків за певний рік.

Дефолт – відмова країни обслуговувати свої зовнішні борги, зокрема здійснювати чергові виплати з боргу.

Дискреційна політика – політика стосовно чистих податків і державних закупівель, яка спирається на рішення уряду і парламенту з метою цілеспрямованого впливу на економіку.

Індивідуальний акциз – непрямий податок, що накладають на кожну одиницю товару.

Капіталізація боргу – обмін боргових зобов’язань на власність країни-боржника.

Капітальні знижки – зменшення ставки оподаткування прибутку.

Крива Лафера – крива, яка відображає залежність між податковими ставками та податковими надходженнями до бюджету на підставі припущення, що для зниження податкових ставок від надмірного до оптимального рівня забезпечується максимізація податкових надходжень до бюджету.

Монетизація дефіциту – додаткова емісія грошей для збалансування дефіцитного державного бюджету.

Мультиплікатор збалансованого бюджету – коефіцієнт, який показує, на скільки одиниць змінюється ВВП за зміни державного бюджету на одиницю.

Мультиплікатор податків – коефіцієнт, який показує, на скільки одиниць обернено змінюється ВВП за дискреційної зміни чистих податків на одиницю.

Непрямі податки – податки, що встановлюються на товари та послуги і входять в їхню ціну.

Об’єкт оподаткування – усе те, з чого стягується податок (заробітна плата, прибуток підприємців тощо).

Одиниця оподаткування – одиниця виміру об’єкту оподаткування.

Первинний дефіцит бюджету – різниця між величиною дефіциту і виплатою процентів за борг.

Податкова ставка – величина податку на одиницю оподаткування.

Потенційне бюджетне сальдо – сальдо державного бюджету, яке забезпечується в умовах, коли має місце повна зайнятість, а чисті видатки визначаються на базі потенційного ВВП.

Прогресивна ставка – ставка оподаткування, яка зростає зі збільшенням доходу.

Пропорційна ставка – ставка оподаткування, яка не залежить від розміру доходу.

Прямі податки – податки, що стягуються безпосередньо з фізичних та юридичних осіб.

Регресивна ставка – податкова ставка, що знижується зі збільшенням доходу.

Рівність Рікардо – твердження, згідно з яким фінансування державних видатків за рахунок запозичення рівнозначне їх фінансуванню за рахунок податків.

Сеньйораж – отримання урядом доходу від друкування грошей, який виникає тоді, коли темпи росту грошової маси перевищують темпи зростання реального ВВП.

Структурний дефіцит – різниця між податковими надходженнями за повної зайнятості та за наявних податкових ставок і фактичними видатками.

Фактичне потенційне сальдо – сальдо державного бюджету, що визначається як різниця між фактичними чистими податками і державними закупівлями.

Фактичний дефіцит (профіцит) бюджету – від’ємне (або позитивне) значення різниці між доходами державного бюджету і державними видатками.

Фіскальна політика – цілеспрямоване регулювання податків і державних видатків для досягнення певних макроекономічних цілей.

Циклічне бюджетне сальдо – величина, що відображає вплив економічних коливань на стан державного бюджету і визначається як різниця між фактичним і потенційним бюджетним сальдо.

Тести

1. Бюджетний дефіцит може фінансуватися за рахунок:

а) зменшення державних закупівель;

б) зменшення трансфертів;

в) державного запозичення;

г) усі відповіді правильні.

2. В основі кривої Лафера лежить ідея:

а) зниження t завжди збільшує ТА.

б) зниження t завжди зменшує ТА.

в) зниження t збільшує ТА, якщо t була надмірною.

3. Концепція функціональних фінансів віддає перевагу:

а) зменшенню бюджетного дефіциту;

б) економічній стабілізації;

в) збалансуванню бюджету;

г) усі відповіді помилкові.

4. Мультиплікатор збалансованого бюджету визначається за формулою:

а) m_b=∆Y/∆B;

б) m_b=∆B/∆Y;

в) m_b=m_e – m_t;

г) m_b=m_е – m_у.

5. З метою забезпечення цільового приросту ВВП найменш збитковим варіантом для державного бюджету є:

а) збільшення G;

б) зменшення T;

в) одночасне збільшення G і зменшення T.

6. Автоматична фіскальна політика забезпечує:

а) зміну податкових ставок;

б) зміну рівня пенсій;

в) часткову економічну стабілізацію;

г) повну економічну стабілізацію.

7. Циклічне бюджетне сальдо обчислюється за формулою:

а) B_c= Y ∙ t – G;

б) B_c= Y_p∙ t – G;

в) B_c= BS – Y_p∙ t;

г) B_c= BS– BS_p.

8. Мультиплікатор податків визначається за формулою:

а) m_t=m_e–1;

б) m_t= m_e∙ c;

в) m_t= m_e∙ s;

г) m_t= m_e∙ t.

Задачі

Задача 1.

Уряд країни взяв позику за кордоном у сумі 500 млн дол. за річною ставкою 10%. Ці кошти використано для реалізації інвести­ційного проекту, який забезпечує щорічний приріст ВВП на су­му 100 млн дол. упродовж кількох років.

Визначте:

а) наскільки зросте державний борг?

б) чи зросте чистий тягар боргу, який несуть громадяни цієї країни?

Задача 2.

Припустімо, що державні закупівлі дорівнюють 600, величину податків визначає залежність Т = 0,4Y, трансферів — F= 0,2Y, а рівень цін = 1. Державний борг становить D=900 за процентної ставки r=0,1. Фактичний обсяг виробництва дорівнює 2200, а природний — 2500.

Визначте:

а) надлишок чи дефіцит має державний бюджет;

б) величину структурного дефіциту держбюджету;

в) величину циклічного дефіциту держбюджету.

Задача 3.

а) За даними таблиці обчисліть середні та граничні податкові ставки.

б) Яким є податок: прогресивним, пропорційним чи регресивним? Поясніть, чому. Заповніть таблицю.

Дохід	Величина податку	Середня ставка податку	Гранична податкова ставка
0	0	—	—
50	5	—	—
100	15	—	—
150	30	—	—
200	50	—	—
250	75	—	—

^.

Задача 4.

Валовий внутрішній продукт за повної зайнятості становить 150 млрд грн. Фактичний ВВП дорівнює 120 млрд грн. Податкові надходження становлять 10% від ВВП. Державні закупівлі товарів і послуг дорівнюють 10,5 млрд грн, а державні трансфери — 2,5 млрд грн.

Визначте:

а) який надлишок чи дефіцит має державний бюджет;

б) зміну сальдо держбюджету за повної зайнятості.

Задача 5.

Населення країни становить 50 млн осіб. Частка дітей у віці до 16 років - 20%. Коефіцієнт участі дорослого населення в робочій силі -60%. Природна норма безробіття дорівнює 5%. Середній виробіток на зайнятого за рік - 25 тис. грн. Податкові надход­ження становлять Т = 0,2 У, а державні видатки - 122 млрд грн. Фактичний дефіцит бюджету = 14 млрд грн. Рівень цін = 1. Визначте питому вагу структурного і циклічного дефіциту у загальному обсязі фактичного дефіциту державного бюджету.

Вправи

1. Економіка країни характеризується такими даними:

Фактичний дохід (Y) = 400 гр. одиниць. Гранична схильність до споживання (МРС) = 0,8. Рівноважний дохід (Y^*) = 4 200гр. одиниць.

Як мають змінитися видатки уряду (за інших рівних умов) для того, щоб економіка досягла стану рівноваги (Y^*=4200 гр. одиниць)?

Як має змінитися величина податкових надходжень (за інших рівних умов) для того, щоб економіка досягла стану рівноваги?

2. Проста кейнсіанська модель країни А при постійному рівні цін характеризується такими даними:

С_d=200+0,8Y_d

GNP=Y_d

I_d=160

(С_d - очікувані споживчі витрати, I_d – очікувані інвестиції, Y_d – дохід після відрахування податків, GNP – валовий національний продукт).

У модель включається державний сектор. Державні закупівлі й податки дорівнюють 500. Чистий експорт дорівнює 0.

Тоді сукупні видатки дорівнюють: 200+0,8(GNP–500)+160+500.

Побудуйте криву сукупних видатків для економіки країни А.

Визначте обсяг рівноважного ВНП (GNP) і покажіть на графіку точку рівноважного стану економіки.

Якщо державні витрати зростуть до 700, а всі інші компоненти сукупних видатків залишаться незмінними, то як зміниться рівноважний обсяг ВНП (GNP)?