Налоги и налогообложение

Экономическая сущность и функции налогов.

Экономическая сущность налогов. Причины возникновения налогов и их предназначение. Принудительный характер налогов. Связь налогообложения и бюджетного процесса. Функции налогов. Основные признаки налога и сбора.

Налоговая система Российской Федерации.

Понятие налоговой системы. Элементы налоговой системы. Состав и структура системы налогов РФ. Характеристика структуры налоговой системы РФ: удельный вес различных налогов; налоги, составляющие основу налоговых доходов бюджета; соотношение между прямыми и косвенными налогами.

Налог на прибыль организаций.

Краткая характеристика налога по классификационным признакам. Плательщики налога. Объект налогообложения: группировка доходов и расходов организации. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Налог на добавленную стоимость.

Экономическое содержание налога. Плательщики налога. Перечень объектов и порядок определения налогооблагаемой базы. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Налог на доходы физических лиц.

Краткая характеристика налога по классификационным признакам. Плательщики налога. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Льготы по налогу (доходы, не подлежащие налогообложению). Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты. Налоговая декларация.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Налоговый Кодекс о правах и обязанностях налогоплательщиков и плательщиков сборов. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений. Виды ответственности: налоговая (финансовая), административная и уголовная.

Рынок ценных бумаг

Ценные бумаги: понятие, классификация, эмиссия.

Понятие ценной бумаги, содержание и свойства. Классификация ценных бумаг. Основные ценные бумаги. Производные ценные бумаги. Эмиссия и обращение ценных бумаг. Процедура эмиссии  ценных бумаг и ее этапы.

Акции и облигации: сущность, классификация, оценка.

Определение, свойства, классификация акций. Стоимостная оценка акций. Дивиденд. Анализ доходности акций. Понятия, свойства, классификация облигаций. Стоимостная оценка и доходность облигаций.

Государственные долговые обязательства: понятие, виды, функции, доходность.

Понятие, особенности, функции, виды. Характеристика основных государственных долговых обязательств. Доходность государственных ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг: понятие, функции, классификация, участники.

Понятие и функции рынка ценных бумаг. Классификация рынка ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: брокерская, дилерская, депозитарная, по управлению ценными бумагами, по ведению реестра владельцев ценных бумаг, клиринговая.

Фондовая биржа: понятие, функции, организация деятельности.

Понятие и функции биржи. Органы управления. Сущность биржевой сделки. Процедура листинга. Порядок проведения торгов. Фондовая котировка ценных бумаг. Фондовые индексы.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Операции банка с ценными бумагами. Выпуск ценных бумаг. Инвестиционная деятельность банков. Операции банков с векселями. Внебалансовые операции банков с ценными бумагами.