Вопрос 1.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления ак­тивных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка под­разделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства — средства, полученные от акци­онеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряже­нии банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Структура средств банка: СС – 10-15%; ПС − 60-80%, ЗС – 5-30%.

Формы пассивных операций КБ:

1. Взносы в уставный фонд

2. Отчисления от прибыли КБ на формирование и увеличение фондов

3. Депозитные операции

4. Внедепозитные операции

С помощью 1-й и 2-й форм пассивных операций формируется первая группа кредитных ресурсов КБ − собственные ресурсы. 3-я и 4-я формы пассивных операций образуют вторую группу кредитных ресурсов КБ − заемные и привлеченные средства.

Вопрос 2.

Собственный капитал формируется в момент создания КБ и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал КБ. Суммы взносов вносятся двумя способами:

• Напрямую, если КБ организуется как ООО;

• Путем покупки акций, если КБ организуется как ОАО или ЗАО.

К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые КБ в процессе его деятельности.

Собственный капитал считается резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность КБ.

Источники собственного капитала

1. Уставный капитал

2. Добавочный капитал, который включает в себя:

   • Прирост стоимости имущества при его переоценке;

   • Эмиссионный доход − разница между ценой продажи акций и номиналом;

   • Стоимость имущества безвозмездно полученного банком от юридических и физических лиц.

3. Фонды КБ. Образуются из прибыли банка в соответствии с учредительными документами.

• Резервный фонд предназначен для покрытия убытков, возникающих при деятельности КБ. Минимальный размер фонда – 15% от величины уставного капитала. Формируется за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли в размере не менее 5% чистой прибыли до момента достижения минимального размера. Дальнейшее увеличение резервного фонда осуществляется по усмотрению КБ.

• Фонды специального назначения создаются из чистой прибыли отчетного года. Являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников.

• Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль КБ, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества КБ.

• Другие фонды по усмотрению КБ. Например, Резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) создаются на возможные потери по ссудам, отнесен­ным к первой группе риска. Общая сумма этих резервов не долж­на превышать 1,25% активов, взвешенных по степени риска.

4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

5. Субординированные кредиты (депозиты) — привлечен­ный кредитной организацией кредит или депозит, который од­новременно отвечает следующим условиям:

• срок привлечения средств составляет не менее пяти лет:

• договор содержит положение о невозможности его до­срочного расторжения;

• условия предоставления кредитов не имеют существен­ных отличий от рыночных условий предоставления ана­логичных кредитов;

• кредиты (депозиты) погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;

• в договорах о субординированных кредитах, а также в дополнительных соглашениях к этим договорам не включаются положения, изменяющие перечисленные условия.

Субординированные кредиты включаются в расчет капи­тала после подтверждения Главным территориальным управ­лением соответствия заключенного договора требованиям, ус­тановленным Банком России.

Пути увеличения собственного капитала

1. Накопление прибыли (обычно в форме ускоренного создания резервного и других фондов).

2. Привлечение дополнительного капитала путем выпуска акций, привлечения дополнительных вкладов пайщиков и третьих лиц.