16. Расчеты с использованием векселей.

Вексель — это письменное обяза­тельство, дающее безусловное право векселедержателю требовать от векселедателя-должника или от акцептанта век­селя при наступлении срока выплаты денежной суммы.

Согласно Женевской конвенции от 1931 г. вексель имеет следующие признаки:

1. вексель всегда составляется письменно и имеет пере­чень обязательных реквизитов, отсутствие хотя бы одного из них лишает его юридической силы, например, отсутствие срока платежа;

2. оплата векселя осуществляется только денежными средствами;

3. невыполнение коммерческой сделки не означает невы­полнения выплат по векселю;

4. субъекты, участвующие в вексельном обороте, несут со­лидарную ответственность, например, последний векселедер­жатель может предъявить требования оплаты к любому преж­нему держателю, участвующему в данном вексельном обороте.

В практике вексельного обращения функционируют сле­дующие виды векселей:

1. товарные векселя — для обслуживания операций по купле-продаже товаров, работ и услуг;

2. финансовые векселя — для обслуживания нетоварных операций, то есть финансового характера, например, выпуск банком финансовых векселей для привлечения денежных средств или выдача кредита, оформленного векселем;

3. дружеские векселя, выпускаемые и обмениваемые между собой реальными субъектами, находящимися в пло­хом финансовом положении, векселя обычно на равные суммы и на равные сроки, которые затем участвуют в реальных век­сельных операциях;

4. бронзовые (пустые) векселя в отличие от дружеских векселей выписываются на вымышленные лица. Их основная цель получить деньги в обмен на пустые, ничем не обеспечен­ные бумаги.

Существуют два основных реальных типа векселей:

простой, или соло-вексель, когда векселедатель, на­пример, покупатель товаров, обязуется уплатить векселедер­жателю (продавцу товаров, кредитору, бенефициару) денеж­ную сумму в определенный срок и в определенном месте;

переводной вексель, или тратта, выписываемый и под­писываемый продавцом (кредитором, трассантом) и содержащий его приказ покупателю (дебитору, трассату) о выплате де­нег в срок третьему лицу (ремитенту).

Отличительные черты соло-векселя от тратты:

соло-вексель является обычной долговой распиской должника, например, покупателя, а тратта — переводит плату третьему лицу (ремитенту);

соло-вексель обслуживает парные операции, осуществ­ляемые между двумя субъектами ((векселедатель (покупа­тель, должник) — векселедержатель (кредитор, получатель платежа));

при расчете траттой участвуют минимум три агента: векселедатель (покупатель, должник, трассант, выдающий вексель), плательщик (дебитор, должник, трассат) и векселе­держатель (получатель платежа, ремитент).

Рассмотрим схему движения простого векселя, обслужива­ющего товарные операции между покупателями и продавцами.

Покупатель товара, как субъект № 1, получив товар от продавца, как субъекта № 2, выписывает на его имя про­стой вексель. Субъект № 2 выступает в данный момент време­ни в качестве первичного векселедержателя. Далее субъект № 2 сам покупает товары у других субъектов № 3, а субъект 4 у субъекта 5 и так далее, а вексель, переходя от одного субъек­та к другому, остается у какого-то конечного субъекта № XX. Все промежуточные субъекты, продав определенные товары, получили другие товары от продавцов, а крайние субъекты № 1 и № XX остались с обязательствами:

1. Субъект № 1, получив товары, отдал вексель-бумагу.

2. Субъект № XX , напротив, отдав товары, остался с век­сельной бумагой.

Примерно такая же схема расчетов осуществляется при помощи переводного векселя (тратты), но в отличие от просто­го векселя добавляется третий агент — трассат, плательщик по векселю.

Схема расчетов с использованием векселя

1. Векселедержатель, индоссант, должен получить ак­цепт от плательщика, трассата, и поэтому он направляет век­сель на согласие оплаты.

2. Акцептованный трассатом вексель приобретает юри­дическую силу, и трассат становится основным должником по переводному векселю, тратте.

3. Переводной вексель, пройдя по цепочке агентов №№ 1, 2, 3 и так далее, остается у последнего векселедержате­ля № XX, который предъявляет его к оплате трассату.

4. Трассат оплачивает переводной вексель. В случае от­каза оплаты основным должником векселедержатель № XX имеет право требовать проведения оплаты от всех других аген­тов вексельной цепочки.

Передача векселя от одного субъекта к другому осуществ­ляется при помощи передаточной надписи — индоссамента от индоссанта к индоссату.

Вексель может быть авалирован, то есть может быть удо­стоверен, усилена надежность поручительством третьего лица, обычно надежного банка. Аваль записывается на лицевой сто­роне векселя или на аллонже в виде добавочного листа к вексе­лю. Банк-авалист и лицо, которому принадлежит вексель,

несут солидарную ответственность, то есть в случае неплате­жеспособности векселедателя оплату производит банк.

В процессе вексельного обращения банк может произво­дить операции их инкассирования и домициляции. Основные этапы инкассирования следующие:

1. Векселедержатель предъявляет в банк свой вексель для получения по нему денежной суммы в определенный срок, то есть векселедержатель выставляет свой вексель «на инкас­со» или «для получения платежа».

2. Инкассируя вексель, банк оповещает плательщика о том, что на его имя выставлен вексель «на инкассо» и пере­сылает его в тот банк, где находится расчетный счет платель­щика.

3. Получив денежную сумму, банк берет в свою пользу оп­ределенную комиссию и представляет векселедержателю вы­писку с его расчетного счета, где указывается о получении пла­тежа по его векселю.

В случае неполучения по выставленному векселю на ин­кассо платежа наступает акт его протеста, который заключает­ся в следующем:

- не оплаченный в срок вексель вместе с заявлением и опи­санием причин протеста предъявляется в нотариальную кон­тору.

- нотариальная контора предъявляет вексель к платель­щику с требованиями об уплате.

- при отказе от платежа нотариус составляет акт о проте­сте векселя в неплатеже с надписью на лицевой стороне «опро­тестовано» и вносит его в реестр опротестованных векселей.

- вексель возвращается векселедержателю, который име­ет право в судебном порядке получить платеж по векселю, при­чем не только от векселедателя, но и от любого индоссанта.

Зеркальным отражением инкассирования, то есть получе­ния денег по векселю, является операция домициляции вексе­ля, то есть совершения банком своевременных выплат по пору­чению плательщика в пользу получателя денег по векселю. Банк может выпускать процентные и беспроцентные (дискон­тные) банковские векселя. Процентные банковские векселя выпускаются и продаются банком как доходные ценные бумаги по объявленному номиналу, на определенный срок и определенный процент, который выплачивается по его окончании. ,Дисконтные банковские векселя выпускаются также на определенный срок, но ниже номинальной стоимости, и погашаются. при наступлении срока по номиналу.

Банки могут совершать операции по учету векселей, когда векселедатель еще до окончания срока платежа по векселю срочно нуждается в денежных средствах. Банк, учитывая такой вексель, забирает в свою пользу дисконтную сумму, которая пропорциональна времени от начала учета до конечного рока платежа.

Банки могут проводить вексельное кредитование, когда кредитной операции вместо денежной суммы банк выдает вексель. Основное преимущество вексельного кредитования перед денежным кредитом в том, что при вексельном кредито­вании банк предлагает значительно меньшую процентную ставку, которая объясняется тем, что, во-первых, вексель — это бумага эмитированная самим банком, во-вторых, за привлеченные денежные средства, которые потом выступят в качестве выдаваемых кредитов, банк уже заплатил проценты, кото­рые не наблюдаются при вексельном кредитовании. По време­ни кредитования вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. При постоянном кредитовании заемщик может использовать кредит в определенных пределах в тече­ние некоторого времени несколько раз, а при единовременном кредитовании вся сумма кредита может быть использована один раз.

По форме вексельное кредитование может быть предъяви­тельским и векселедательским. Предъявительское кредитова­ние — векселедатель учитывает векселя в банке и получает де­нежные суммы за вычетом дисконта. Векселедательский кредит открывается клиентам, предоставляющим под этот кредит векселя для оплаты товаров.

Этапы проведения вексельного кредитования банка

Поставщики предъявляют эти векселя в банк, где произ­водится их учет.

1 — Получатель вексельного кредита и банк составляют до­говор о вексельном кредите.

2 — Банк предоставляет кредит получателю в форме вексе­ля, процентная ставка по которому ниже, чем при денежном кредите, так как здесь банк не использует реальные денежные средства, но может их использовать в других ситуациях.

3 — Продавцы поставляют получателю вексельного креди­та, векселедателю товары.

4 — Покупатель товаров, векселедатель, отдает векселя

продавцу, поставщику товаров.

5 — Векселедержатели предъявляют векселя в банк для оплаты.

6 — Получатель вексельного кредита по окончании догово­ра о вексельном кредитовании оплачивает векселя вместе с на­численными процентами.

Использование векселей при расчетах позволяет предпри­ятиям решить следующие проблемы:

- осуществить текущие платежи при временном отсутст­вии или недостатке денежных средств;

- провести реструктуризацию платежей по выгодным для предприятий срокам и размерам;

- получать более дешевые по сравнению с денежными кре­дитами вексельные кредиты;

- стать членом вексельного центра в банке, что позволит получить локальную валюту банка, гарантированную с его сто­роны, и участвовать во всех операциях вексельной программы банка, например, в форфейтинге;

- получать оперативную информацию о финансовом состо­янии всех участников вексельных операций;

- увеличить размеры и коэффициент оборачиваемости оборотного капитала предприятия.

Разберем основные примеры расчетов предприятий друг с другом при помощи векселей

17. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляет получатель средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяют при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Акцепт — это письменное согласие плательщика на осуществление платежа с его расчетного или текущего счета. В зависимости от полноты акцептуемой суммы различают акцепт полный и частичный. В зависимости от времени дачи согласия акцепт может быть предварительный (вначале дается согласие на оплату, а затем следует платеж) и последующий (акцептант может отказаться от оплаты после списания денег с его счета). По форме выделяют акцепт положительный и отрицательный. При положительном акцепте согласие дается в письменной форме, а при отрицательном согласие считается данным, если акцептант в установленный срок не заявил об отказе от оплаты. Значение акцепта состоит в том, что он дает возможность плательщику проверить соблюдение поставщиком условий договора.

По выставленным платежным требованиям акцепт должен составлять не менее пяти дней. До получения акцепта плательщика или до наступления срока платежа представленное в банк платежное требование хранится в специальной картотеке — «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Плательщик вправе полностью или частично отказаться от акцепта в случаях, предусмотренных условиями основного хозяйственного договора. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта. В случаях выставления необоснованного отказа от акцепта ответственность полностью возлагается на плательщика.

В расчетах платежными требованиями применяется предварительная форма акцепта. Срок для осуществления акцепта определяется сторонами по договору и, как правило, составляет три рабочих дня.

Схема расчетов с использованием акцептованного платежного требования представлена на рис. 5.6.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Рис. 5.6. Схема документооборота при расчетах акцептованными платежными требованиями:

1. Договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;

2. Отгрузка продукции, передача товара;

3. Документы на отгрузку и платежное требование об оплате на инкассо;

4. Передача платежного требования для акцепта;

5. Акцепт платежного требования и передача в банк для оплаты;

6. Перечисление средств в уплату акцептованного платежного требования;

7. Зачисление средств на расчетный счет поставщика;

8. Выписка из расчетного счета;

9. Выписка из расчетного счета о зачислении платежа

18. Межбанковские расчеты — это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, между коммерческими и Центральным Банком — обязательно.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета (этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия), открываемые в ЦБ;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Корреспондентский счёт — счёт, открываемый кредитной организацией (банком) в подразделении центрального банка или в иной кредитной организации.

Предназначен для отражения расчётов, производимых одной кредитной организацией по поручению, и за счёт другой, на основании заключённого между ними корреспондентского договора.

В платёжных документах, отправляемых через расчётную сеть Банка России, указываются не только расчётные счета отправителя и получателя средств, но и корреспондентские счета кредитных учреждений, в которых эти расчётные счета открыты.

В практике международных расчётов, однако, использование данного реквизита в платёжных поручениях не является обязательным.

В России номера корреспондентских счетов состоят из 20 разрядов, при этом первые три разряда (так называемый счёт первого порядка) — 301.

Последние три знака номера корреспондентского счёта, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчётов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК.

Пример: к/с 30101810600000000957, БИК 044525957

Типы корреспондентских счетов[править | править вики-текст]

Ностро (от итал. Nostro conto — Наш счет). Счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте. 30110

Лоро (от итал. Loro conto — Их счет). Счет, открываемый в банке-корреспонденте банку-респонденту. 30109

Востро (см. Лоро)

Пример: Некий банк А имеет Ностро счет в долларах США в банке B. Это значит, банк B вышестоящий в расчетах для банка A, т. е. заведует корр. счетом банка А. Аналогично, если в банке A открыли Лоро счета в британских фунтах стерлингов некие банки C и D, то их счетами на прием и отправку средств во внешний мир ведает банк A (у которого также может быть вышестоящий посредник, но его знать не обязательно). При этом для переводов SWIFT достаточно указать реквизиты конкретного банка-получателя. Банки-корреспонденты будут незримо обрабатывать платежи в этой цепочке и брать свои комиссионные, размер которых заранее оговорен между банками (за перевод, за размер платежа, за ведение счета, за объем и т. п.). Для конечного пользователя комиссионных может и не быть.