Є.М. Сич, О.В. Пилипенко, М.С. Стасишен

СТРАТЕГІЧНИЙ

АНАЛІЗ

Рекомендовано

Міністерством освіти і науки України

Як навчальний посібник

для студентів вищих навчальних закладів

Київ «Каравела» 2010

Гриф надано

Міністерством освіти і науки України

(лист № 1.4/18-Г-2280 від 31.10.2008 р.)

Рецензенти:

Ю.М. Цвєтов,

доктор економічних наук, професор;

Л.В. Дейнеко,

доктор економічних наук, професор;

В.І. Пасічник,

доктор економічних наук, професор.

Сич Є.М., Пилипенко О.В., Стасишен М.С.

С 43 Стратегічний аналіз: Навч.-метод, посібн. -К.: Каравела, 2010.

-304 с.

ISBN 978-966-8019-95-1

Навчально-методичний посібник містить навчальну програму дисципліни “Стратегічний аналіз” з розподілом тем на модулі, конспект лекцій, практичні завдання для самостійного виконання, контрольну роботу для студентів заочної форми навчання, теми рефератів, теоретичні питання для підсумкового контролю знань, приклад завдання для модульного контролю знань, список рекомендованих інформаційних джерел та словник основних термінів дисципліни.

Навчально-методичний посібник призначений для вивчення дисципліни “Стратегічний аналіз” студентами магістратури спеціальності 8.050106 «Облік і аудит» денної і заочної форм навчання.

УДК 338.24

© Сич Є.М., Пилипенко О.В.,

Стасишен М.С., 2010

ISВN 978-966-8019-95-1 © Видавництво «Каравела», 2010

ЗМІСТ

ВСТУП 8

Обсяг годин вивчення дисципліни “Стратегічний аналіз” 9

Структура навчальної дисципліни 10

РОЗГОРНУТА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ 11

1. Стратегічний аналіз, його місце в управлінні економікою підприємства 11

2. Аналіз досягнутих результатів діяльності підприємств 11

3. Нормативи для стратегічного аналізу 12

4. Класифікація та економічне оцінювання виробничих одиниць 13

5. Аналіз розподілу виробничих ресурсів у галузі виробництва 14

6. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії виробничої програми 14

7. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії фінансової програми 15

8. Стратегічний аналіз структури капіталу підприємства 15

9. Стратегічний аналіз фінансових показників діяльності підприємства 16

10. Стратегічний аналіз інвестицій 17

ОПОРНИЙ КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ 18

Модуль І. СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 18

1. Стратегічний аналіз, його місце в управлінні економікою підприємства 18

   1. Сутність стратегічного аналізу, його місце в управлінні економікою підприємства 18

   2. Сутність та види стратегічних рішень 19

   3. Ієрархія стратегічних рішень 20

   4. Методи стратегічного аналізу 23

   5. Система цільових орієнтирів підприємства 25

   6. Середовище підприємства та методи його вивчення 29

   7. Прогнозування в стратегічному аналізі 34

   8. Інформаційна база стратегічного аналізу 40

   9. Питання для самоперевірки 41

2. Аналіз досягнутих результатів діяльності підприємства 42

   1. Принципи та підходи до проведення стратегічного аналізу 42

   2. Загальна характеристика позиції підприємства (організації) 52

   3. Основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства та їхнє значення для стратегічного аналізу 55

   4. Оцінка конкурентної позиції бізнесу. Конкурентоспроможність. Методи визначення конкурентоспроможності 57

   5. Конкурентні стратегії за М. Портером 67

   6. Питання для самоперевірки 71

3. Нормативи стратегічного аналізу 72

   1. Законодавча база стратегічного аналізу 72

   2. Базові (нормативні) методи стратегічного аналізу 75

   3. Питання для самоперевірки 81

4. Класифікація та економічне оцінювання виробничих одиниць 83

   1. Поняття виробничих одиниць 83

   2. Сутність і призначення портфельного аналізу 84

   3. Інструменти портфельного аналізу 87

Матриця Бостонської консалтингової групи (БКГ) 87

Матриця GE - МакКінсі 90

Матриця ADL/LC 93

Матриця І. Ансоффа 94

Питання для самоперевірки 97

5. Аналіз розподілу виробничих ресурсів у галузі виробництва 99

   1. Стратегічні ресурси підприємства, їхні види 99

   2. Стратегія забезпечення матеріально-сировинними ресурсами 102

Матриця «значущість ресурсу / доступність ресурсу» 105

3. Технічний потенціал та організаційно-технічний рівень підприємства 107

4. Методика аналізу трудових ресурсів у стратегічному аналізі 116

5. Фінансові та інформаційні ресурси 118

6. Фактори ресурсозбереження, їхній вплив на позицію підприємства 119

Питання для самоперевірки 120

6. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії виробничої програми 122

   1. Економічна стратегія виробничої діяльності 122

   2. Виробнича стратегія, виробництво та виробнича функція 122

   3. Класифікація витрат та визначення оптимального обсягу виробництва на основі аналізу витрат 127

Графічний метод знаходження точки беззбитковості 129

4. Прогнозна оцінка витрат підприємства та обсяги використання стратегічних ресурсів 134

5. Операційний (виробничий) важіль 136

6. Стратегічний аналіз маркетингової та збутової діяльності 138

Питання для самоперевірки 141

Модуль II. СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ТА ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 142

7. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії фінансової програми 142

   1. Стратегічний аналіз фінансових ресурсів. Джерела аналізу 142

   2. Стратегічний аналіз прибутку підприємства. Рентабельність 144

   3. Стратегічний аналіз доданої вартості 151

   4. Аналіз фінансових стратегій 152

   5. Питання для самоперевірки 158

8. Стратегічний аналіз структури капіталу підприємства 160

   1. Структура капіталу і ризик, їхній взаємозв’язок 160

   2. Критерії оптимізації структури капіталу 162

   3. Стратегічний аналіз формування активів підприємства 167

Питання для самоперевірки 169

9. Стратегічний аналіз фінансових показників діяльності підприємства 170

   1. Джерела аналізу фінансових показників, їхня оцінка, перевірка достовірності та якості даних. Напрями аналізу 170

   2. Аналіз структури балансу 172

   3. Аналіз фінансової незалежності та стійкості 175

   4. Аналіз платоспроможності та ліквідності балансу 178

   5. Методика аналізу ефективності використання обігових коштів підприємства 182

   6. Методика аналізу руху грошових коштів підприємства 186

   7. Прогнозування ймовірності банкрутства. Методика визначення 2-коефіцієнтів 189

Питання для самоперевірки 190