Аналіз фінансової стійкості (за абсолютними показниками)
№ з\п |
Показник |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1. |
Власний капітал, грн. |
12300 |
13300 |
2. |
Необоротні активи, грн. |
6500 |
6700 |
3. |
Власні оборотні кошти (р.1-р.2), грн. |
5800 |
6600 |
4. |
Поточні зобов’язання, грн. |
6200 |
6000 |
5. |
Наявність власних і поточних джерел покриття запасів (основні джерела покриття запасів, р.3+р.4), грн. |
12000 |
12600 |
6. |
Запаси, грн. |
6100 |
6500 |
7. |
Надлишок (+) або (-) нестача власних коштів (р.3-р.6), грн. |
-300 |
+100 |
8. |
Надлишок (+) або (-) нестача основних джерел покриття запасів (р.5-р.6), грн. |
+5900 |
+6100 |
9. |
Тип фінансової стійкості |
нестійкий фін. стан |
абсолютна стійкість |
10. |
Запас стійкості фінансового стану, днів: р.8:Wх360, де W – сума надходжень від основної діяльності за попередній \ звітний період |
+342,58 |
+322,94 |
11. |
Надлишок або нестача коштів на 1 грн. Запасів (р.8:6) |
0,97 |
0,94 |
Таблиця 5.13
Аналіз відносних показників фінансової стійкості
№ з\п |
Показник |
На початок року |
На кінець року |
(+.-) |
||
розрахунок |
значення показник |
розрахунок |
значення показника |
|||
1. |
Коефіцієнт забезпечення запасів власними коштами |
5800:6100 |
0,95 |
6600:6500 |
1,02 |
+0,07 |
2. |
Коефіцієнт маневреності власного капіталу |
5800:12300 |
0,47 |
6600:13300 |
0,50 |
+0,03 |
3. |
Стабільність структури оборотних коштів |
5800:12000 |
0,48 |
6600:12600 |
0,52 |
+0,04 |
4. |
Коефіцієнт реальної вартості основних засобів |
4500:18500 |
0,24 |
4700:19300 |
0,24 |
– |
Таблиця 5.14
Зміст показників балансової моделі фінансової рівноваги
№ з\п |
Умовне позначення |
Зміст показника |
Визначення за даними Ф№1 Баланс |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
|
Необоротні активи |
І розділ активу |
2. |
|
Нефінансові оборотні активи (запаси) |
Ряд.100-140 |
3. |
|
Поточна дебіторська заборгованість, грошові кошти |
Ряд.150,160,170-210 |
4. |
|
Витрати майбутніх періодів |
ІІІ розділ активу |
5. |
|
Власний капітал |
І розділ пасиву |
6. |
|
Забезпечення наступних витрат і платежів |
ІІ розділ пасиву |
7. |
|
Довгострокові зобов’язання |
ІІІ розділ пасиву |
8. |
|
Короткострокові позички |
Ряд.500-510 |
9. |
|
Розрахунки: векселі видані, кредиторська заборгованість |
Ряд.520-610 |
10. |
|
Доходи майбутніх періодів |
V розділ пасиву
|
Таблиця 5.15
Показники фінансової стійкості
№ з\п |
Назва показника |
Методика розрахунку з використанням даних Балансу |
1 |
2 |
3 |
1. |
Коефіцієнт
автономії
– визначає частку джерел коштів у
загальному підсумку балансу ( |
|
2. |
Коефіцієнт
співвідношення позикових та власних
коштів
|
|
3. |
Коефіцієнт
мобільних та іммобілізованих коштів
|
|
4. |
Коефіцієнт
маневреності
|
|
5. |
Коефіцієнт
забезпеченості власними коштами
|
|
6. |
Коефіцієнт
довгострокового залучення позикових
коштів
|
|
7. |
Коефіцієнт
короткострокової заборгованості
виражає
частку короткострокових зобов’язань
в загальній сумі зобов’язань
|
|
8. |
Коефіцієнт
автономії джерел формування запасів
і витрат характеризує
частку кредиторської заборгованості
та інших пасивів у загальній сумі
зобов’язань
|
|
9. |
Коефіцієнт фінансової стійкості (К9) |
|
10. |
Загальний коефіцієнт ліквідності: коефіцієнт покриття (К10) |
|
11. |
Коефіцієнт прогнозувань банкрутства характеризує частку чистих оборотних коштів у сумі активів балансу (К11) |
|
,
де В- загальний підсумок балансу.
