2.8. Функція “Документальний контроль з питань валютного регулювання”

Містить такі процедури:

2.8.1. здійснення контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;

2.8.2. здійснення контролю за діяльністю нерезидентів України на економічному просторі України;

2.8.3. контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать суб’єктам підприємницької діяльності України, та поверненням їх в Україну;

2.8.4. організація проведення перевірок з питань валютного регулювання шляхом розробки спеціальних програм з урахуванням особливостей напрямів роботи суб’єктів підприємництва, які здійснювали активну діяльність в окремих галузях;

2.8.5. проведення документальних та тематичних перевірок з питань валютного регулювання;

2.8.6. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;

2.8.7. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю з питань валютного регулювання у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

2.8.8. аналіз підсумків контрольно-перевірочної роботи з питань валютного регулювання;

2.8.9. організація та здійснення контролю за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;

2.8.10. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань валютного регулювання;

2.8.11. оформлення результатів перевірок з питань валютного регулювання (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);

2.8.12. здійснення відбору актів перевірок з питань валютного регулювання з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до управління податкової міліції;

2.8.13. взаємодія з органами виконавчої влади іншими організаціями з питань валютного регулювання;

2.8.14. виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, грошових потоків, схем ухилення від оподаткування та надання пропозицій для здійснення перевірок з питань валютного регулювання.

2.9. Функція “Виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання”

Містить такі процедури:

2.9.1. збір, накопичення, аналіз інформації про тенденції порушень, виявлених при проведенні контрольно-економічної роботи в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.2. аналіз факторів розповсюдження процесів, виявлених при проведенні контрольно-економічної роботи в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.3. контроль за своєчасністю та повнотою повернення валютних та майнових цінностей в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах;

2.9.4. організація і координація внутрівідомчих підрозділів з питань організації контролю в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансово-кредитних установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.5. визначення майнових та фінансових потоків в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.6. аналіз та систематизація матеріалів контрольно-перевірочної роботи з метою виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.7. участь у розробленні пропозицій щодо основних напрямів посилення контролю за оподаткуванням в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.8.організація виконання актів законодавства у межах своїх повноважень, здійснення систематичного контролю за їх реалізацією, узагальненням практики застосування законодавства;

2.9.9. контроль за застосуванням у випадках, передбачених законодавством, фінансових санкцій до суб’єктів підприємницької діяльності за порушення законодавства;

2.9.10. перевірка достовірності результатів перевірок з питань оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

2.9.11. організація роботи щодо участі у перевірках та ревізіях, у разі необхідності, працівників інших контролюючих органів;

2.9.12. здійснення своєї діяльності у взаємодії з державними податковими адміністраціями, фінансовими, банківськими, аудиторськими і іншими органами та установами;

2.9.13. аналіз фінансової та податкової звітності, даних про сплату податків суб’єктами господарювання, визначення рівня сплати фінансовими установами податку на прибуток, визначення переліку установ, що значно занижують сплату податку;

2.9.14. участь у перевірках та аналіз актів перевірок з метою виявлення схем ухилення від оподаткування з урахуванням всіх суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності (підприємство – банк – страхова компанія – представництво – нерезидент).