- •Міністерство освіти і науки україни
- •Кафедра обліку і фінансів Пилипенко с.М.
- •Передмова
- •1. Зміст лекційного курсу
- •Тема 1. Загальні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Облік капіталу
- •Тема 3. Облік доходів і витрат
- •Тема 4. Облік касових операцій
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування
- •Тема 7. Облік депозитних операцій
- •Тема 8. Облік операцій з цінними паперами
- •Тема 9. Облік операцій в іноземній валюті
- •Тема 10. Облік операцій з основними засобами
- •Тема 11. Облік операцій з нематеріальними активами
- •Тема 12. Облік операцій з лізингу
- •2. Організаційно-методичні вказівки та вимоги щодо виконання контрольної роботи
- •2.1. Перелік теоретичних питань контрольної роботи з навчальної дисципліни «Облік у банках»
- •2.2. Перелік практичних завдань контрольної роботи з навчальної дисципліни «Облік у банках» Завдання 1.
- •Завдання 2
- •Баланс (в ум. Тис. Гр. Од.)
- •Звіт про прибутки та збитки ( в ум. Тис. Гр. Од.)
- •Завдання 3
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •Завдання 12
- •Завдання 13
- •Завдання 14
- •Завдання 15
- •Завдання 16
- •Завдання 17
- •Завдання 18
- •Завдання 19
- •Завдання 20
- •Завдання 21
- •Завдання 23
- •Завдання 24
- •Завдання 25
- •Завдання 26
- •Завдання 30
- •Завдання 31
- •Завдання 32
- •Завдання 33
- •Завдання 34
- •Завдання 35
- •Завдання 36
- •Завдання 37
- •Завдання 38
- •Завдання 39
- •Завдання 40
- •Завдання 41
- •Завдання 42
- •Завдання 43
- •Завдання 44
- •Завдання 45
- •Завдання 46
- •Завдання 47
- •Завдання 48
- •Завдання 49
- •Завдання 50
- •Завдання 51
- •Завдання 52
- •Завдання 53
- •Завдання 54
- •Завдання 55
- •Завдання 56
- •Завдання 57
- •Завдання 58
- •Завдання 59
- •Завдання 60
- •Завдання 61
- •Завдання 62
- •Завдання 63
- •Завдання 64
- •Завдання 65
- •Завдання 66
- •Завдання 67
- •Завдання 68
- •Завдання 69
- •Завдання 70
- •3. Шкала та критерії оцінювання знань студентів
- •Шкала оцінювання знань студентів
- •4. Перелік рекомендованої літератури Основна література
- •Додаткова література
- •План рахунків бухгалтерського обліку банків україни
- •132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України
- •133 Строкові депозити Національного банку України
- •14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України
- •140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
- •141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- •142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
- •143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- •144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення
- •149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
- •15 Кошти в інших банках
- •150 Кошти до запитання в інших банках
- •151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках
- •152 Кредити, які надані іншим банкам
- •203 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями
- •204 Кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями
- •205 Кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями
- •206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності
- •207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності
- •209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб’єктам господарської діяльності
- •21 Кредити, які надані органам державного управління
- •210 Кредити, які надані центральним органам державного управління
- •211 Кредити, які надані місцевим органам державного управління
- •219 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам державного управління
- •22 Кредити, які надані фізичним особам
- •220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам
- •221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам
- •253 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
- •254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів
- •255 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
- •265 Кошти небанківських фінансових установ
- •301 Боргові цінні папери в торговому портфелі банку
- •31 Цінні папери в портфелі банку на продаж
- •310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
- •311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
- •319 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
- •32 Цінні папери в портфелі банку до погашення
- •321 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
- •329 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
- •33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу
- •330 Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
- •331 Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
- •332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
- •391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків
- •602 Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності
- •603 Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління
- •604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам
- •605 Процентні доходи за цінними паперами
- •611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
- •701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків
- •921 Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані
- •961 Списана у збиток заборгованість за активами
- •972 Документи з приватизації — майнові сертифікати
- •973 Документи з приватизації — земельні бони
- •974 Інші розрахунки
- •975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати
- •976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку
- •977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
- •978 Активні рахунки довірчого управління
- •979 Пасивні рахунки довірчого управління
- •98 Облік інших засобів, цінностей та документів
- •980 Документи за розрахунковими операціями
- •Міністерство освіти і науки україни
- •Львівський інститут економіки і туризму
- •Кафедра обліку і фінансів
- •Контрольна робота
- •З дисципліни «Облік у банках»
4. Перелік рекомендованої літератури Основна література
1.Україна. Закон. Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 р., № 2121-IIІ.
2. Україна. Закон. Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні”, прийн. ВРУ 30.10.1996 р., №448/96-ВР (із змінами і доповненнями).
3. Україна. Закон. “Про заставу”, прийн. ВРУ 02.10.1992 р., №2654-ХІІ.
4. Україна. Закон. “Про іпотеку”, прийн. ВРУ 05.06.2003 р., №898-IV.
5. Україна. Закон. “Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати”, прийн. ВРУ 19.06.2003 р., №979-IV.
6. Україна. Закон. “Про Національну депозитну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні”, прийн. ВРУ 10.12.1997 р., №710/97-ВР.
7. Україна. Закон. “Про обіг векселів в Україні”, прийн. ВРУ 05.04.2001 р., №2374-III.
8. Україна. Закон. “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”, прийн. ВРУ 05.04.2001 р., №2346-III.
9. Україна. Закон. Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996 – ХІV від 16.ІХ. 1999 р. //ВВР// www.rada.gov.ua
10. Інструкція №1 про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затв. постановою Правління НБУ від 19.02.2001 р. №69.
11. Інструкція з бухгалтерського обліку запасів матеріальних цінностей в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 625 від 10.11.2004 р. //www.rada.gov.ua
12. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 435 від 15.09.2004 р. //www.rada.gov.ua
13. Інструкція з бухгалтерського обліку операції з готівковими коштами та банківськими металами в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 495 від 20.10.2004р.// www.rada.gov.ua
14. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 555 від 17.ХІ.2004 р. //www.rada.gov.ua
15. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 358 від 03.10.2005 р. //www.rada.gov.ua
16. Інструкція з бухгалтерського обліку основних засобів нематеріальних активів банків України, затверджена Постановою Правління НБУ № 480 від 18.01.2006 р. //www.rada.gov.ua
17. Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України, затверджена Постановою Правління НБУ № 320 від 03.12.2003 р.// www.rada.gov.ua
18. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена Постановою Правління НБУ № 22 від 21.01.2004 р. //www.rada.gov.ua
19. Інструкція про касові операції в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 337 від 14.08.2003 р.// www.rada.gov.ua
20. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті, затверджена Постановою Правління НБУ № 320 від 16.08.2006 р.// www.rada.gov.ua
21. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою Правління НБУ № 492 від 12.ХІ.2003 р.// www.rada.gov.ua
22. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затверджена Постановою Правління НБУ № 502 від 12.12.2002 р.// www.rada.gov.ua
23. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ № 368 від 28.08.2001 р. //www.rada.gov.ua
24. Інструкція про порядок складання та річної фінансової звітності банків України, затверджена Постановою Правління НБУ № 598 від 07.12.2004 р.// www.rada.gov.ua
25. Інструкція щодо застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджена Постановою Правління НБУ №280 від 17.06.2004 р. //www.rada.gov.ua
27. Положення про порядок здійснення НБУ з банками операцій репо, затв. постановою Правління НБУ від 29.05.2001р., № 204.
28. Положення про порядок здійснення нерезидентами операцій з облігаціями внутрішніх державних позик, затв. постановою Правління НБУ від 23.07.1997 р., № 246.
29. Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями, затв. постановою Правління НБУ від 03.12.2003р., № 514.
30. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат в банках України, затверджені Постановою Правління НБУ № 255 від 18.06.2003 р.// www.rada.gov.ua
32.Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України, затверджені Постановою Правління НБУ № 123 від 8.04.2005 р.// www.rada.gov.ua
33. Правила бухгалтерського обліку операцій з довірчого управління в банках України, затверджені Постановою Правління НБУ № 498 від 12.11.2003 р.// www.rada.gov.ua
34. Правила бухгалтерського обліку операцій з документальними операціями в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями у банках України, затверджені Постановою Правління НБУ № 549 від 17.11.2004 р.// www.rada.gov.ua
35. Правила ведення аналітичного обліку в банках України, затверджене Постановою Правління НБУ № 221 від 16.06.2005 р. //www.rada.gov.ua
36. Правила здійснення переказів іноземної валюти за межі України за дорученням фізичних осіб та одержання фізичними особами в Україні переказаної їм із-за кордону іноземної валюти, затв. постановою Правління НБУ від 12.02.2003 р., № 53.