Завдання 13

Комерційний банк «Ділер» 05.03. п. р. за погодженням з територіальним управлінням НБУ передав готівку комерційному банку «Гранд» в сумі 3 000 грн.

Необхідно:

• вказати, якими первинними документами оформляються вищевказані операції;

• відобразити в бухгалтерському обліку обох банків операцію передачі-приймання готівки.

Завдання 14

10 жовтня 2011 року касир прибуткової каси АКБ «Львів» прийняв прибуткові документи:

прибуткові касові ордери від 10 клієнтів бухгалтера І.О.Пушок на 20500 грн.;

заяви на внесок готівкою від 5 підприємств бухгалтера О.І. Бойко на 152000 грн.

Необхідно:

• скласти довідку касира прибуткової каси;

• скласти бухгалтерські проведення за даними операціями на балансових рахунках.

Завдання 15

Залишок на поточному рахунку СП «Равіолі Лтд» № 2600к4012050 на 05.04. п. р. склав 108 800 грн.

Протягом дня до рахунку подані такі документи:

• платіжне доручення на попередню оплату постачальнику за підготовлений до відвантаження товар (постачальник обслуговується в цьому ж банку) - 25700 грн.

• платіжне доручення на оплату за отриманий від постачальника і оприбуткований товар (постачальник іногородній) – 42500 грн.

• платіжне доручення на перерахування заборгованості за єдиним соціальним внеском – 4000 грн.

• платіжне доручення на оплату кредиторської заборгованості за послуги (партнер іногородній) – 5300 грн.

Необхідно:

• усі вищевказані операції оформити первинними документами;

• скласти бухгалтерські проведення й зробити записи в особовому рахунку клієнта.

Завдання 16

В установі банку «Львів» за поточний день було проведено наступні операції:

-з рахунку ВО «Весна» (поточний рахунок №2600к3011001) видано з каси за грошовим чеком готівку на заробітну плату в сумі 209 900 грн. (сума нарахованої заробітної плати – 230 000 грн.);

• проведено платіжне доручення на перерахування ВО «Весна» податку на доходи фізичних осіб, утриманого з робітників і службовців, в сумі 8 560 грн.;

• проведено платіжні доручення на перерахування ВО «Весна» відрахувань від заробітної плати (суми відрахувань визначити самостійно);

• списано з поточного рахунку ВО «Весна» оплату банку за розрахунково-касові послуги в сумі 650 грн.

Необхідно:

• визначити, якими банківськими документами слід оформити вказані операції та заповнити їх;

• скласти бухгалтерські проведення за даними операціями.

Завдання 17

За заявою СП «Равіолі Лтд» (п/р № 2600 к 4012050) 14.04. п. р. АКБ «Львів» видав чекову книжку на суму 140000 грн. для розрахунків за товари і послуги (на 5 чеків) (вартість чекової книжки 10 грн.).

СП «Равіолі Лтд» за отриманий товар передало в оплату чеки СП «Мрія Лтд»:

• 17 квітня на суму 33000 грн.;

• 18 квітня на суму 15000 грн.;

• 21 квітня на суму 12000 грн.;

• 24 квітня на суму 14000 грн.

СП «Мрія Лтд» (п/р № 2600 к 301102) 25 квітня п. р. подало в той же банк реєстр чеків СП «Равіолі Лтд» з товарно-транспортними документами на суму 34000 грн.

Необхідно:

• оформити документами видачу чекової книжки СП «Равіолі Лтд»;

• виписати чеки в оплату за отриманий товар СП «Равіолі Лтд»;

• оформити реєстр отриманих чеків СП «Мрія Лтд» для подання в банк;

• всі операції відобразити бухгалтерськими проведеннями на балансових і позабалансових рахунках.