- •1. Загальні положення щодо витрат банку.
- •1.1. Аналіз усіх витрат.
- •1.2. Представлення витрат.
- •1.3. Процес фінансового планування.
- •1.4. Встановлення трансфертних цін.
- •2. Звітування та моніторинг рівнів витрат за допомогою співвідношень.
- •2.1. Звітування.
- •2.2. Міжнародний стандарт.
- •2.3. Позики на одного штатного працівника.
- •3.2.Процедури по затвердженню основних витрат.
- •3.3. Політика та процедури щодо купівлі обладнання та поставок.
- •4. Оптимізація витрат на персонал.
- •4.1. "Людей для виконання роботи, а не створення роботи для людей".
- •4.2. Вдосконалення структури.
- •4.3. Раціоналізація та спрощення банківського процесу.
- •4.4. Механізація.
- •5. Альтернатива до купівлі за готівку.
- •Доповнене розбиття витрат у звіті про прибутки та збитки
4.4. Механізація.
Чим більше механічних функцій буде передано комп'ютеру, тим краще. Система інформаційно-технічного забезпечення повинна базуватися на єдиному вводі вхідних даних, з яких автоматично, без подальшого втручання людини розраховуватиметься результат. Це включатиме: баланси філій, звіти про прибутки та збитки, розміщення ризику та сукупні офіційні звіти, позицію Управлінських інформаційних систем до Нацбанку та інші встановлені форми звіту.
5. Альтернатива до купівлі за готівку.
Банк завжди повинен враховувати можливі альтернативи до готівкової купівлі.
а) Оренда
Чи можна це майно взяти в оренду або лізинг і, таким чином, зберегти кешфлоу банку? Це також скоротить витрати по технічному обслуговуванню та на амортизацію.
б) Укладання контактів з субпідрядниками
Чи може третя сторона надати обладнання чи послуги через субпідряд (який часом називають "безджереловим"). Завдання банку - вести банківську діяльність, то чи повинен банк займатися утриманням парку машин чи комп'ютерної системи?
Приклад.. British Airway - назва торгової марки. Вона не має власних літаків, екіпаж приймають на роботу ті компанії, що ведуть переговори про укладання контракту на постачання екіпажу; утримання та обслуговування літаків ведуть сторонні компанії. В плані людей кількість працівників самої компанії British Airway є малою. Аналогічний приклад можна навести і стосовно банків, тільки основні банківські послуги надаються самим банком. Все решта працює через субпідрядників.
в) Чи можуть бути виправданими витрати?
В кожному випадку банк повинен запитати себе "А чи дійсно нам це потрібно?" Ці витрати повинні бути виправданими в плані скорочення інших затрат і наданні банківських послуг клієнтам банку. Можна виправдати навчання персоналу, але важче це зробити з новим столом для засідання правління.
Якщо банк використовує стратегію, спрямовану на забезпечення лідерства за допомогою зниження витрат, то він повинен використовувати десять ключових елементів системи контролю витрат:
Детальна класифікація та порівняння витрат у місячному звіті про прибутки та збитки.
Стандартні звітні процедури при надбюджетних витратах.
Детальне фінансове планування.
Відповідальність за витрати несуть сектори банку.
Контроль за роботою ведеться через описи посадових обов'язків.
Жорстка організаційна структура.
Дотримання певної політики та процедури по основних статтях витрат.
Дотримання певної політики та процедури по затвердженню витрат.
"Культура" зменшення витрат по банку.
Використання механізму трансфертного ціноутворення.
Дванадцять заходів комерційного банку, які дозволять знизити витрати:
1. Проаналізувати систему витрат та переконатися в тому, що всі резерви для їх зниження були задіяні.
2. Внести поправки до статей витрат у звіті про прибутки та збитки.
3. Встановити систему звітування перед Правлінням банку про надбюджетні витрати.
4. Визначити коефіцієнт (показник) співвідношення доходу до витрат.
5. Щомісячно розраховувати коефіцієнт позик на одного працівника.
6. Розподіляти відповідальність за витрати по всьому банку.
7. Використовувати політику і процедури контролю за усіма основними групами витрат.
8. Встановити ліміти затвердження витрат по всьому банку та філіях.
9. Встановити політику та процедури по прийому на роботу та по встановленню нових робочих місць.
10. Пронумерувати усі робочі посади.
11. Вимагати від відділів оцінки робочих потреб.
12. Розглянути схему преміювання тих керівників, які скорочують свої витрати порівняно із запланованими.
ДОДАТОК А: