Задание 2.2

Компания Prolog Ltd — небольшой оптовый поставщик микрокомпьютеров. За последние несколько месяцев компания продавала по 50 компьютеров в месяц по цене 2000 УЕ. Себестоимость каждого компьютера 1600 УЕ. Только что запущено производство новой модели, и это обеспечит значительный рост масштабов деятельности. Цена реализации и себестоимость новой модели компьютера останутся прежними, как у старой модели. Предполагается, что с начала января продажи будут увеличиваться на 20 компьютеров каждый месяц вплоть до конца июня, когда продажи будут составлять 170 компьютеров в месяц. Предполагается, что дальше они останутся на этом уровне. Прогноз операционных затрат, включая амортизацию в сумме 2000 УЕ в месяц, следующий:

Январь Февраль Март Апрель Май Июнь

Операционные

затраты, в тыс УЕ 6 8 10 12 12 12

Компания Prolog Ltdне предполагает использовать кредит на покрытие операционных затрат. Для размещения продукции в апреле месяце будут куплены, ус­ыновлены и оплачены новые стеллажи стоимостью 12 000 УЕ. Корпоративный налог в размере 28 000 УЕ подлежит уплате в конце марта. Компания Prolog Ltd предполагает, что у ее дебиторов возврат долгов займет два месяца. Чтобы обеспечить высокий уровень обслуживания своих клиентов, компания планирует держать достаточный запас продукции в конце каждого периода, чтобы удовлетворить предполагаемый спрос на следующий месяц. Производитель компьютеров предоставляет компании Prolog кредит сроком на один месяц. Ниже представлен баланс компании Prolog Ltd.

Баланс по состоянию на 31 декабря 2002 г.

В тыс. УЕ

Основные средства	80
Оборотные активы
Товарно-материальные запасы	112
Дебиторы	200
Денежные средства	0
	312
Кредиторы: суммы к уплате в течение года
Поставщики	112
Налоги	25
Превышение банковского кредита (овердрафт)	68
	205
Чистые оборотные активы (оборотный капитал)		107
Всего активы минус краткосрочные обязательства		187
Капитал и резервы
Акционерный капитал – обыкновенные акции номинальной стоимостью 0,25 УЕ			10
Счет прибылей и убытков			177
			187

Требуется:

а) подготовить прогнозный отчет о движении денежных средств компании Prolog Ltd, отражающий остаток денежных средств или необходимый овердрафт на период шесть месяцев, заканчивающийся 30 июня 2003 г.;

б) кратко определить, какая дальнейшая информация потребуется банкиру от компании для того, чтобы обеспечить ей возможность увеличения лимита по овердрафту в свете предстоящего увеличения продаж.