Тема 23. Финансы и финансовая система

Финансовая система и ее структура. Государственный бюджет и его структура. Внебюджетные фонды. Налоги и их виды. Принципы налогообложения. Фискальная и регулирующая функции налогов. Кривая Лаффера.

Бюджетный профицит. Бюджетный дефицит и способы его финансирования. Дискреционная и недискреционная (автоматическая) налогово-бюджетная политика государства. Встроенные стабилизаторы. Стимулирующая и сдерживающая налогово-бюджетная политика. Проблема балансирования государственного бюджета. Государственный долг и его экономические последствия.

Вопросы и задания

1. Предположим, что фактический объем ВНП равен 2000 у.е., равновесный объем ВНП равен 2600 y.e., MPS = 0,5. Какие изменения в бюджетно-налоговой политике должны произойти, чтобы экономи­ческая система пришла в состояние макроэкономического равновесия?

2. Опишите, что произойдет с мультипликатором инвестиционных расходов, если:

а) предельная склонность к потреблению увеличится;

б) потребление и инвестиции становятся более чувствительными к изменениям ставки про­цента;

в) люди ожидают, что в будущем изменятся государственные расходы, направленные на пре­одоление последствий текущих изменений налогов или государственных расходов.

3. Предельная склонность к сбережениям MPS равна 0,75. Правительство установило налог Т, равный 300 у.е. для каж­дого уровня доходов. Заполните таблицу для каждого уровня доходов.

Доход (в у.е)	Потребление (С)	Сбережения (S)	С - Т	S-T	I+G	К	AD
2000
2500
3000
3500
4000
4500
5000
5500
6000
6500

Государственные расходы и инвестиции не зависят от уровня доходов: I = 600 у.е., G = 500 у.е. Определите, чему равен совокупный спрос AD. Вычислите значение мультипликатора, если государственные расходы увеличатся на 500 у.е., а налоги останутся неизменными.

Тестовые задания

1. Меры фискальной политики не направлены на изменение:

а) фактического объема выпуска;

б) потенциального объема выпуска;

в) уровня цен;

г) величины совокупных расходов.

2. Если увеличиваются государственные закупки товаров и услуг, то кривая совокупного спроса:

а) сдвигается влево;

б) сдвигается вправо;

в) не сдвигается;

г) меняет наклон.

3. Если увеличиваются государственные закупки товаров и услуг, то кривая совокупного предложения:

а) сдвигается влево;

б) сдвигается вправо;

в) не сдвигается;

г) меняет наклон.

4. В долгосрочном периоде рост государственных закупок увеличит:

а) объем выпуска;

б) уровень цен;

в) налоги;

г) предложение денег.

5. Сокращение налогов сдвигает:

а) кривую совокупного предложения вправо;

б) кривую совокупного спроса влево;

в) кривую совокупного предложения влево;

г) вправо и кривую совокупного спроса, и кривую совокупного предложения.

6. Мерой сдерживающей фискальной политики является:

а) повышение ставки процента;

б) сокращение трансфертных платежей;

в) уменьшение предложения денег;

г) снижение налогов.

7. Мерой стимулирующей фискальной политики является рост:

а) государственных закупок;

б) налогов;

в) предложения денег;

г) ставки процента.

8. Сдерживающая фискальная политика состоит в:

а) увеличении государственных расходов и налогов;

б) сокращении государственных расходов и налогов;

в) увеличении государственных расходов и снижении налогов;

г) сокращении государственных расходов и увеличении налогов.

9. Изменение государственных расходов и налогов для достижения желаемого уровня совокупного дохода и объема выпуска относится:

а) к политике перераспределения доходов;

б) к дискреционной фискальной политике;

в) к автоматической фискальной политике;

г) к любой из перечисленных видов политик.

10. Если в экономике наблюдается рецессия, то для стабилизации экономики правительство должно снизить:

а) налоги;

б) государственные закупки;

в) величину дефицита государственного бюджета;

г) трансфертные платежи.

11. Снижение государственных расходов ведет к:

а) росту объема выпуска;

б) сокращению совокупного предложения;

в) снижению уровня занятости;

г) росту уровня цен.

12. Автоматическим стабилизатором выступают:

а) военные расходы правительства;

б) расходы на создание космического корабля;

в) расходы на государственное образование;

г) расходы на выплату пособий по безработице.

13. Автоматические стабилизаторы:

а) гарантируют полную занятость в экономике;

б) могут способствовать ускорению экономического роста;

в) действуют при неизменной величине налоговой ставки и неизменных трансфертных программах;

г) все ответы верны.

14. Для экономики, находящейся в состоянии спада, наиболее подходящей фискальной политикой является:

а) сокращение расходов на оборону и социальные программы;

б) повышение налогов и уменьшение расходов для обеспечения сбалансированного бюджета;

в) снижение налогов, увеличение расходов и повышение дефицита государственного бюджета;

г) нет верного ответа.

15. Налоги на доходы от факторов производства не включают:

а) личный подоходный налог;

б) налог на имущество;

в) налог на прибыль корпораций;

г) налог на заработную плату.

16. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого рубля доходов, представляет собой:

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) подоходный налог.

17. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого дополнительного рубля доходов, представляет собой:

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) подоходный налог.

18. Если налог на доход вырос с 4000 руб. до 4800 руб. при увеличении дохода с 20000 руб. до 25000 руб., то предельная ставка налога составила:

а) 24%; б) 20%; в) 19,2%; г) 16%.

19. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. руб. на доход в 20 тыс. руб. и 4,5 тыс. руб. на доход в 30 тыс. руб., то средняя налоговая ставка на доход в 30 тыс. руб. составит:

а) 20%; б) 17%; в) 15%; г) 12%.

20. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. руб. на доход в 20 тыс. руб. и 4 тыс. руб. на доход в 30 тыс. руб., то предельная налоговая ставка на доход в 30 тыс. руб. составит:

а) 20%; б) 15%; в) 13,3%; г) 10%.

21. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:

а) пропорциональным;

б) прогрессивным;

в) регрессивным;

г) косвенным.

22. Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:

а) пропорциональным;

б) прогрессивным;

в) регрессивным;

г) прямым.

23. Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:

а) прогрессивными;

б) пропорциональными;

в) аккордными;

г) акцизными.

24. Если с дохода в 20 тыс. руб. взимается налог в сумме 3 тыс. руб., а с дохода в 30 тыс. руб. – 4 тыс. руб., то такой налог является:

а) прогрессивным;

б) пропорциональным;

в) регрессивным;

г) определенно сказать нельзя.

25. Если с дохода в 16 тыс. руб. взимается налог в сумме 2 тыс. руб., а с дохода в 20 тыс. руб. – 3 тыс. руб., то такой налог является:

а) прогрессивным;

б) пропорциональным;

в) регрессивным;

г) акцизным.

26. Если с дохода в 15 тыс. руб. взимается налог в сумме 1,5 тыс. руб., а с дохода в 20 тыс. руб. – 2 тыс. руб., то такой налог является:

а) прогрессивным;

б) пропорциональным;

в) регрессивным;

г) акцизным.

27. Принцип, по которому люди, имеющие неравные доходы, должны платить неодинаковые налоги, является принципом:

а) вертикальной справедливости;

б) горизонтальной справедливости;

в) социальной справедливости;

г) социальной несправедливости.

28. Принцип, по которому люди, имеющие равные доходы, должны платить одинаковые налоги, является принципом:

а) вертикальной справедливости;

б) горизонтальной справедливости;

в) социальной справедливости;

г) социальной несправедливости.

29. Если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн. руб., совокупный доход равен 4000 млн. руб., налоговая ставка равна 15%, то сумма налоговых поступлений составит:

а) 400 млн. руб.; б) 550 млн. руб.;

в) 600 млн. руб.; г) 650 млн. руб.

30. Налоги не могут служить инструментом:

а) стимулирования экономического роста;

б) обеспечения равенства в распределении доходов;

в) стабилизации экономики;

г) обеспечения эффективного распределения ресурсов.

31. Изменение налогов воздействует на:

а) совокупный спрос;

б) совокупное предложение;

в) уровень цен;

г) все ответы верны.

32. Снижение налогов сдвигает:

а) кривую совокупного предложения вправо, а кривую совокупного спроса влево;

б) вправо и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

в) влево и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

г) кривую совокупного предложения влево, а кривую совокупного спроса вправо.

33. Снижение налогов ведет к:

а) сокращению объема выпуска и росту уровня безработицы;

б) сокращению объема выпуска и сохранению уровня безработицы;

в) росту объема выпуска и снижению уровня безработицы;

г) росту объема выпуска и уровня безработицы.

34. Если правительство предполагает повысить объем выпуска, оно должно уменьшить:

а) налоги;

б) трансфертные платежи;

в) государственные закупки;

г) величину дефицита государственного бюджета.

35. Рост государственных расходов, снижение налогов – характерные черты __________ фискальной политики. (выберите несколько вариантов ответа).

а) дискреционной;

б) автоматической;

в) сдерживающей;

г) стимулирующей.

36. Зависимость суммы налога от величины полученного дохода представлена в таблице.

Налог изымается по _________ шкале налогообложения.

а) пропорциональной;

б) твердой;

в) прогрессивной;

г) регрессивной.

37. Увеличение трансфертных платежей, снижение налогов имеет целью (выберите несколько вариантов ответа):

а) достижение умеренных темпов инфляции;

б) достижение социального равенства в обществе;

в) сглаживание колебаний экономического цикла;

г) рост платежеспособного спроса.

38. К инструментам дискреционной фискальной политики относят:

а) снижение налоговых ставок;

б) увеличение государственных расходов;

в) изменение налоговых поступлений;

г) прогрессивную шкалу налогообложения.

39. К инструментам автоматической фискальной политики относят (выберите несколько вариантов ответа):

а) увеличение трансфертных платежей (пенсий);

б) подоходный налог;

в) снижение государственных расходов;

г) пособия по безработице.

40. Проводя стимулирующую фискальную политику, государство (выберите несколько вариантов ответа):

а) увеличивает налоги;

б) снижает государственные расходы;

в) увеличивает государственные расходы;

г) индексирует пенсии в соответствии с  уровнем инфляции.

41. Сумма собираемых налогов и ВВП по странам представлены в таблице:

Самый щадящий уровень налогообложения в стране:

а) А;

б) В;

в) С;

г) D.

42. Представители кейнсианского направления рассматривают воздействие налогов на:

а) совокупный спрос;

б) совокупное предложение;

в) экономический рост;

г) состояние государственного бюджета.

43. Кривая Лаффера отражает зависимость между налоговой ставкой и:

а) уровнем деловой активности;

б) уровнем совокупного дохода;

в) величиной налоговых поступлений в бюджет;

г) нет верного ответа.

44. К доходам государственного бюджета не относятся:

а) средства от приватизации;

б) акцизы;

в) жалование государственных служащих;

г) сеньораж.

45. К расходам государственного бюджета относятся:

а) налог на добавленную стоимость;

б) таможенные пошлины;

в) взносы на социальное обеспечение;

г) проценты по государственным облигациям.

46. Дефицит государственного бюджета возникает, когда:

а) сумма расходов правительства превышает сумму доходов;

б) расходы государства увеличиваются;

в) налоговые поступления уменьшаются;

г) обязательства государства превышают его активы.

47. Дефицит государственного бюджета – это показатель:

а) потока;

б) запаса;

в) и потока, и запаса;

г) ни потока, ни запаса.

48. С точки зрения макроэкономической теории дефицит государственного бюджета равен:

а) G – T;

б) T – G;

в) G + T;

г) – G.

49.Если правительство стремится иметь сбалансированный бюджет ежегодно, то такой бюджет:

а) будет сглаживать колебания в рамках экономического цикла;

б) будет усиливать колебания в рамках экономического цикла;

в) не будет оказывать никакого влияния на объем производства и уровень занятости;

г) будет способствовать ослаблению инфляции.

50. Приверженность правилу ежегодно сбалансированного бюджета ведет к тому, что:

а) правительство не может использовать монетарную политику для стимулирования экономики в период рецессии;

б) инфляция становится постоянным явлением;

в) правительство не может снизить налоги для стимулирования экономики в период рецессии;

г) правительство престает пользоваться доверием населения.

51. Дефицит государственного бюджета может быть профинансирован:

а) сокращением государственных закупок товаров и услуг;

б) повышением налоговых ставок;

в) уменьшением трансфертных выплат;

г) выпуском государственных облигаций.

52. Способом финансирования дефицита государственного бюджета не является:

а) заем у Мирового банка;

б) заем у центрального банка;

в) заем у коммерческих банков;

г) заем у казначейства.

53. Государственный долг – это сумма предшествующих:

а) государственных расходов;

б) бюджетных дефицитов;

в) бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных профицитов;

г) бюджетных профицитов за вычетом бюджетных дефицитов.

54. Внутренний государственный долг равен:

а) текущему дефициту государственного бюджета;

б) государственным расходам за вычетом налоговых поступлений;

в) совокупной задолженности правительства гражданам своей страны;

г) нет верного ответа.

55. Внутренний государственный долг равен:

а) текущему дефициту государственного бюджета;

б) совокупной задолженности всех граждан страны;

в) государственным расходам за вычетом налоговых поступлений;

г) совокупной задолженности правительства гражданам страны.

56. Показателем бремени государственного долга является:

а) абсолютная величина долга;

б) темпы роста долга;

в) сумма процентных выплат по долгу;

г) отношение абсолютной величины долга к объему ВВП.

57. Величина расходов по обслуживанию государственного долга равна:

а) величине долга;

б) отношению величины долга к объему ВВП;

в) сумме процентных выплат по долгу;

г) отношению темпов роста долга к темпам роста ВВП.

58. Если темпы роста внутреннего государственного долга выше, чем темпы роста ВВП, то это:

а) в итоге приведет к кризису фискальной политики правительства;

б) не имеет большого значения, так как правительство страны должно собственным гражданам;

в) не представляет собой серьезной проблемы, так как происходит рост экономики;

г) не оказывает влияние на эффективность экономики, поскольку вытеснение частных инвестиционных расходов компенсируется ростом государственных закупок товаров и услуг.

59. Дефицит государственного бюджета за год составляет 35 млрд. руб. при величине государственного долга в 700 млрд. руб. Если денежная эмиссия отсутствует, то через 3 года государственный долг будет равен:

а) 105 млрд. руб.; б) 665 млрд. руб.;

в) 735 млрд. руб.; г) 805 млрд. руб.

60. Значительный государственный внутренний долг является нежелательным, потому что:

а) создает угрозу банкротства государства;

б) всегда сопровождается ростом уровня безработицы;

в) в долгосрочном периоде может привести к высокой инфляции;

г) все ответы верны.

61. К негативным последствиям внешнего государственного долга относится:

а) сокращение неравенства в доходах;

б) стимулирование повышения эффективности производства;

в) отток части национального дохода за пределы страны;

г) рост доли сбережений при всех уровнях располагаемого дохода.

62. Экономика страны характеризуется следующими данными: Y = 8000 (доход), C = 5000 (потребление), I = 1000 (инвестиции), G = 3000 (государственные расходы), T = 2000 (налоги). На основании этих данных можно сделать вывод, что в стране:

а) профицит государственного бюджета в размере 5000;

б) профицит государственного бюджета в размере 1000;

в) государственный бюджет сбалансирован;

г) дефицит государственного бюджета составляет 1000.

63. В некотором государстве доходы бюджета составили 385 ден. ед., расходы бюджета – 450 ден. ед., доходы внебюджетных фондов – 35 ден. ед. Расширенный бюджет данной страны:

а) дефицитен, дефицит 30 ден. ед.;

б) дефицитен, дефицит 65 ден. ед.;

в) профицитен, профицит 90 ден. ед.;

г) профицитен, профицит 40 ден. ед.

64. В некотором государстве сумма госдолга на 1.01.2005 г. составляла 135 ден. ед. В последующие 5 лет состояние бюджета было следующим: в 2005 году – профицит 50 ден. ед.; в 2006 году – профицит 60 ден. ед.; в 2007 году – профицит 80 ден. ед.; в 2008 году – дефицит 100 ден. ед., в 2009 –дефицит 70 ден. ед. Величина государственного долга (при отсутствии выплат по госдолгу за этот период) на 1 января 2010 года составила:

а) 15 ден. ед.; б) 115 ден. ед.;

в) 170 ден. ед.; г) 190 ден. ед.

65. В некотором государстве бюджет состоит из следующих статей: содержание армии – 140 ден. ед., проведение экономических реформ – 200 ден. ед., налоги – 560 ден. ед., доходы от внешней торговли – 150 ден. ед., материальное обеспечение внешней политики – 50 ден. ед., инвестиции в инфраструктуру – 50 ден. ед.; расходы на образование, здравоохранение – 600 ден. ед., таможенные пошлины – 200 ден. ед., платежи по госдолгу – 80 ден. ед., доходы от госсобственности – 20 ден. ед. Этот бюджет:

а) сбалансирован;

б) профицитен, профицит равен 190 ден. ед.;

в) дефицитен, первичный дефицит равен 270 ден. ед.;

г) дефицитен, общий дефицит равен 190 ден. ед.