Сущность и структура денежного обращения. Формы безналичных расчетов и инструменты платежа.
Подходы к определению «денежный оборот»:
- отождествляется с понятием «денежное обращение» - движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающие оборот товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве;
- разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение». Этот подход в современной теории денег является более предпочтительным.
Денежный оборот – процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.
Платежный оборот – процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Включается не только движение денег как средств платежа в наличной и безналичной формах, но и движение иных средств платежа (чеков, векселей). Денежный оборот является, следовательно, частью платежного оборота.
Денежное обращение – часть денежного оборота, характеризующаяся движением денег только в налично-денежном обороте.
Задачи денежного оборота:
- перераспределяя деньги между своими составляющими, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;
- в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.
Структура денежного оборота |
|
Признак классификации |
Виды денежного оборота |
В зависимости от формы функционирующих денег |
- налично-денежный - безналичный |
Характер отношений, который обслуживает составляющая денежного оборота |
- денежно-расчетный оборот – обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам физ. и юр. лиц - денежно-кредитный оборот – обслуживает кредитные отношения в хозяйстве - денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве. |
В зависимости от субъектов, между которыми осуществляется движение денег |
- оборот между банками (межбанковский) - между банками и юр., физ. лицами (банковский); - между юр. лицами - между юр. и физ. лицами - между физ. лицами |
Безналичный оборот предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов.
Формы и инструменты безналичных расчетов (форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота, а платежные инструменты – это правовые средства осуществления переводов денежных средств (наличных и безналичных) с целью совершения платежа:
Платежное поручение – это расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Схемы расчетов платежными поручениями при последующей и предварительной оплате товаров:
|
1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - передача ПП в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет |
|
1 - заключение договора с предварительной оплатой; 2 - передача ПП в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг) |
Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.
Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:
а) покрытый (депонированный) аккредитив – банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;
б) непокрытый (гарантированный) аккредитив – банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива;
в) отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с бенефициаром - получателем средств (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором);
г) безотзывный аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или аннулирован только с согласия бенефициара, в пользу которого он был открыт.
Схема расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву:
1 – договор на выполнение работ, услуг, отгрузку товаров;
2 – заявление на открытие аккредитива;
3 – депонирование средств;
4 – извещение об аккредитиве;
5 – отгрузка товаров, выполнение работ, услуг;
6 – представление документов, подтверждающих отгрузку товаров, выполнение работ, и реестра счетов;
7 – перечисление денежных средств на счет получателя.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее – банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее – исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований (расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк), оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но не менее 5 рабочих дней.
Схема расчета документарным инкассо:
1 заключение договора о поставке товара;
2 отправка товара;
3 предоставление документов на инкассо;
4 поручение на инкассо, т. е. банк продавца пересылает документы
5 банку, обслуживающему покупателя;
6 авизирование (уведомление) покупателя о получении документов;
7 оплата документов (выставление платежного поручения);
8 передача документов покупателю;
9 занесение денежных средств на счет банка продавца;
10 авизирование банка продавца об операции;
11 списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего;
12 авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный счет.
Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек действителен к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня его выписки.
|
1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 - банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 - отгрузка товара или оказание услуг; За - оплата товара чеком; 4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.
|
Вексель - ордерная ценная бумага установленной законом формы, содержащая безусловное обязательство уплатить указанную в нем сумму в оговоренные сроки. Субъект, выдавший вексель, называется векселедателем (трассант), а лицо, в пользу которого выписан вексель – векселедержателем (ремитент).
Векселя могут различаться по эмитентам (казначейские или векселя юридических и физических лиц), обслуживаемым сделкам (финансовые или коммерческие (товарные)), плательщикам (простые или переводные).
Простым (соло) называется вексель, выписанный (составленный) в форме обязательства платежа, данного одним лицом другому. В простом векселе участвуют два лица: векселедатель и векселедержатель. В переводном векселе (тратте) в отличие от простого (соло) участвуют уже не два, а три лица, где третье лицо - плательщик (трассат). К нему векселедатель обращается с приказом заплатить указанную сумму векселедержателю и предложение это помещается в самом тексте ценной бумаги.
Схема обращения переводного векселя (тратты):
1 – отгрузка товара и выписывание тратты;
2 – возврат акцептованного векселя;
3 – отгрузка товара;
4 – предоставление акцептованного векселя в качестве оплаты;
5 – предъявление векселя к оплате;
6 – оплата (погашение) векселя денежными средствами.
Платежные карты, в том числе карты, эмитированные кредитными организациями (банковские карты), в РФ являются платежным инструментом для осуществления безналичных розничных платежей и получения наличных денежных средств