Операции и услуги коммерческого банка.
Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы и представляют собой самостоятельные субъекты экономики независимо от формы собственности. Их отношения с клиентами носят коммерческий (договорной) характер.
Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
ФЗ «О банках и банковской деятельности» выделяет банковские операции, так называемые «традиционные операции банка» и другие сделки кредитной организации, или «нетрадиционные операции банка». К банковским операциям закон относит:
1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
3.открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4.осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т. ч. банков- корреспондентов, по их банковским счетам;
5.инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6.куплю-продажу инвалюты в наличной и безналичной формах;
7.привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8.выдачу банковских гарантий;
9.осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме того, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:
1.выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2.приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3.доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4.осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5.предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6.лизинговые операции;
7.оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в т. ч. правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России с соответствии с федеральными законами.
Закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
В особую статью Закона (ст. 6) выделена деятельность банков на рынке ценных бумаг, согласно которой банк вправе осуществлять: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами.
Кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг».
Закон предусматривает понятие «банковской тайны» (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Банки обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Разглашение тайны влечет ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией: им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам (в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности), органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве - с согласия прокурора.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются им самим, судам, органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве - с согласия прокурора.
Пассивные операции банка – операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств. Учитываются на пассивных балансовых счетах, имеют кредитовое сальдо. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осуществления активных операций.
Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников: собственных средств банка и приравненных к ним средств, привлеченных средств.
Привлеченные средства – это средства, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.
В совокупности заемные и привлеченные средства определяют размер балансовых обязательств банка.
Средства коммерческого банка |
||
Собственные |
Привлеченные |
Заемные |
Уставный фонд Резервный фонд Фонды экономического стимулирования Специальные фонды Нераспределенная прибыль |
Депозиты физических и юридических лиц, в том числе временно свободные средства на расчетных и текущих счетах клиентов Корреспондентские счета других банков (счета Лоро) |
Межбанковский кредит Кредиты Центрального банка Долговые обязательства коммерческого банка (векселя, сертификаты, облигации) |
Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка.
Активные операции банков можно разделить на четыре группы:
Кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
Инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);
Кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
Прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение банковских операций.
Основные виды активных операций коммерческого банка:
Предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;
Операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
Инвестирование;
Операции РЕПО;
Валютные дилинговые операции;
Нетрадиционные операции коммерческого банка (факторинг, лизинг, трастовые, консалтинговые)
Классификация активных операций |
|
Признак классифик. |
Виды активных операций |
По доходности |
Активы, приносящие доход (ссуды, инвестиционные операции, межбанковские депозиты); активы, не приносящие доход (условно доходные активы – кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондентском счетах в ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. |
По ликвидности |
Высоколиквидные активы (кассовая наличность, остатки средств на корсчетах, остатки средств на резервном счете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги); ликвидные активы (ссуды, ценные бумаги); труднореализуемые активы (здания, сооружения, просроченная задолженность по ссудам). |
В зависимости от направлений размещения средств |
Первичные (операции, связанные с размещением средств на корсчете, в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам); вторичные (связанные с отчислением в резервный и страховой фонды); инвестиционные (операции по вложению средств в портфель ценных бумаг, по участию в хозяйственной деятельности других организаций) |
В зависимости от степени рискованности |
Безрисковые и рисковые активы |
По валюте операций |
Операции с рублями и с иностранной валютой |
Балансовые и забалансовые операции банков:
Балансовые операции – это операции, отражаемые на балансовых счетах.
Забалансовые операции – не отражаются, как правило, в официально публикуемых банками балансах и отражаются на счетах доверительного управления и внебалансовых счетах. Проводятся банком за определенное вознаграждение – комиссию.
Особенность забалансовых операций – условный характер, так как они представляют обязательства банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении определенных заранее оговоренных условий.
Забалансовые операции позволяют решать банкам следующие задачи:
Страхование и перераспределение между участниками рынка рисков, в особенности кредитного и рыночного;
Расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
Получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
Сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;
Проведение спекулятивных операций.