- •7. Бюджеты государственных внебюджетных социальных фондов
- •9. Сущность и принципы бюджетной системы рф
- •10. Государственный и муниципальный долг. Управление государственным и муниципальным долгом
- •11. Сущность и функции налогов.
- •1.Императивности.
- •12. Классификация налогов.
- •13. Понятие и структура налоговой системы рф.
- •14. Принципы налогообложения.
- •15. Элементы налога. Налоговые льготы.
- •Основные элементы
- •Факультативные элементы.
- •Вспомогательные элементы.
- •16. Понятие и формы налогового контроля.
- •17. Налог на добавленную стоимость: элементы налога и его роль в бюджетной системе рф.
- •18. Экономическое содержание и элементы налога на прибыль организаций.
- •Глава 25 нк рф устанавливает 2 возможных метода определения доходов и расходов для целей налогообложения:
- •Метод начисления
- •Кассовый метод.
- •19. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •II Социальные налоговые вычеты:
- •III Имущественные налоговые вычеты:
- •IV профессиональные налоговые вычеты
- •20. Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •21. Сущность, принципы и элементы налогового менеджмента.
- •Сущность, функции, принципы организации страхования
- •Классификация страхования
- •24. Сострахование и перестрахование как метод управления рисками страховщика
- •1 Вариант!
- •2. Сущность, механизм, участники перестрахования
- •3. Формы договоров перестрахования
- •4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
- •25. Сущность и особенности формирования финансовых ресурсов и финансового результата деятельности страховщика
- •1. Особенности финансов страховой организации
- •2. Доходы, расходы, прибыль страховщика
- •3. Финансовая устойчивость страховой компании
- •4. Обеспечение финансовой устойчивости страховщика
- •5. Формирование страховых резервов страховой организации
- •6. Инвестиционная деятельность страховой компании
- •26. Сущность, виды и особенности формирования страховых резервов
- •27. Личное страхование, особенности его организации
- •1 Вариант!
- •2. Особенности страхования жизни
- •3. Особенности страхования от несчастных случаев
- •4. Особенности обязательного медицинского страхования
- •5. Особенности добровольного медицинского страхования
- •2 Вариант!
- •28. Имущественное страхование, особенности его организации
- •1. Сущность и виды имущественного страхования
- •2. Страховая сумма и возмещение ущерба в имущественном страховании
- •29.Понятие, сущность и роль финансов предприятия.
- •3. Функции финансов предприятий
- •4. Принципы организации финансов предприятий
- •30. Финансовый механизм предприятия.
13. Понятие и структура налоговой системы рф.
Налоговая ситсема РФ – совокупность налогов, сборов и пошлин, взимаемых на территории государства в соответствии с налоговым кодексом РФ, а также совокупность норм и правил, определяемых полномочия и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях.
Налоговая система включает 4 основных элемента:
Система налогов и сборов;
Система законодательства;
Участники налоговых правоотношений;
Система налогового администрирования.
Система налогов и сборов в России является 3х уровневой:
Федеральные налоги и сборы, устанавливаются НК РФ и обязательны к уплате на всей территории России (НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организации, госпошлина, налог на добычу полезных ископаемых НДПИ, водный налог, сборы за право пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов);
Региональные налоги. Помимо НК РФ устанавливаются законами субъектов РФ и обязательны к уплате на их территории.
Транспортный;
Налог на игорный бизнес;
Налог на имущество организации.
Местные налоги в рамках налогового кодекса устанавливаются нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательны к уплате на территории соответствующих муниципальных образований
Земельный налог;
Налог на имущество физ. лиц.
Кроме этого НК РФ установлено 4 специальных налоговых режима:
Упрощенная система налогообложения УСН.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД.
Система налогообложения в виде единого с/х налога.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
14. Принципы налогообложения.
Всеобщности и обязательности, означающий охват обложения налогами всех слоев населения.
Справедливости, т.е. уплата налога по величине доходов плательщика.
Определенности и удобности, означающий точное определение в законе всех элементов налога и удобность для плательщика порядка и времени уплаты налога.
Достаточности, т.е. налоговые поступления должны обеспечивать покрытие расходов государства.
Экономичности и эффективности функционирования налоговой системы, т.е. поступления от налога должны покрывать все расходы государства по его администрированию.
Однократности обложения.
Разграничения налоговых поступлений м/д ур. управления, т.е. принцип налогового федерализма.
15. Элементы налога. Налоговые льготы.
Основные элементы
Субъект налогообложения (налогоплательщик) – физическое или юридическое лицо, на кот законом возложена обязанность по уплате налога.
Объект налогообложения – имущество, доход, предмет, добавленная стоимость, отдельные виды деятельности и тд, кот служат основанием для обложения налогом.
Налоговая база – количественная часть объекта налогообложения, кот является основой для исчисления суммы налога.
Налоговый период – срок, по истечению кот окончательно формируется налоговая база и определяется конечный размер налогового обязательства.
Налоговая ставка – размер налога на ед. налогообложения.
Различают 4 вида налоговых ставок:
Твердые (акцизы)
Пропорциональные (НДФЛ)
Прогрессивные (налог на имущество физ. лиц)
Регрессивные (ЕСН)
Порядок исчисления налога – методика исчисления налогового оклада.
Порядок и сроки уплаты налога.