Финансовый план

Таблица 6

Сумма средств, необходимых для открытия бизнеса и функционирования в первый месяц деятельности

№	Показатели	Сумма, грн.
Стартовый первоначальный капитал
1	Покупка оборудования	168380
2	Аренда (месяц)	64000
3	Реклама	13496
Итого стартовый первоначальный капитал		245972
Текущие расходы на начальной стадии бизнеса на 1 месяц деятельности
4	Закупка товаров для реализации (месяц)	834917
5	Транспортные расходы	2257
6	Зарплата	36000
Итого текущие затраты		873174
Итого стартовый капитал		1119050

Таблица 7

Смета затрат

№№	Показатель		1-й год
			всего сумма
1	Аренда		768000
2	Закупка оборудования		168380
3	Реклама		42104
Итого постоянные затраты		978484
1	Транспортные расходы		27050
2	Накладные расходы		13525
3	Закупка товара		10019000
4	Зарплата		432000
5	Взносы в соц. фонды		159840
Итого текущие затраты		10651415
Валовые затраты		11629899

Объем продаж рассчитан в разделе 3 «Стратегия маркетинга» в табл. 3.2, в этом же разделе показана схема расчета плана закупок товара.

Таблица 8

Таблица доходов и расходов

№	Показатель	1-й год
		всего сумма
1	Валовый доход	13525200
2	Валовые затраты	11629899
3	Валовая прибыль	1895301
4	Налог	473825,25
5	Чистая прибыль	1421475,75
6	Рентабельность	12,22

На основании проведенных расчетов рассчитаем срок окупаемости проекта.

Расчет точки безубыточности.

1. Аналитический метод.

Ц = 13525200 : 37440 = 361,25 (грн.) – средневзвешенная цена.

Рассчитаем точку безубыточности в физическом выражении:

Т_б = З_пост: (Ц – 3_пер).

Переменные затраты на единицу продукции определяются как сумма всех переменных затрат за первый год 10651415 грн. к общему количеству 37440 шт. продукции за тот же период.

Т₆= 978484 : (361,25 - 284,5) = 12748 единиц.

После реализации 12748 единиц продукции фирма начнет по­лучать прибыль.

Рассчитаем точку безубыточности в денежном выражении:

Vb = 4605143 (грн.).

2. Графический метод.

Для наглядности и сравнения рассчитаем точку безубыточности с помощью графика определения критического объема. Построим вспомогательную расчетную табл. 9.

Таблица 9