- •1. Налоги, понятие, значение, виды. Отличие налогов от сборов и иных обязательных платежей
- •Налог и иные обязательные платежи
- •6. Понятие, виды, значение элементов закона о налоге.
- •7. Характеристика обязательных элементов закона о налоге.
- •8. Налоговое правоотношение: понятие, особенности, элементы, виды.
- •9. Налогоплательщик как субъект налогового правоотношения: общ. Харктер., права и обяз.
- •11. Особенности правого статуса налоговых органов.
- •10. Защита прав и законных интересов налогоплательщика: понятие и способы.
- •12. Права и обязанности лиц, содействующих уплате налогов и сборов.
- •14. Представительство в налоговом праве.
- •13. Особенности участия банков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •15. Постановка налогоплательщика на учет в но. Инн.
- •16. Налоговая обязанность: понятие и общие правила надлежащего исполнения.
- •17. Принудительное исполнение налоговой обязанности в отношении налогоплательщика- организации и ип.
- •18. Принудительное исполнение налоговой обязанности в отношении налогоплательщика фл.
- •19. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •20. Основания и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов, пени (отсрочка, рассрочка, налоговый инвестиционный кредит).
- •32. Налог на игорный бизнес.
- •21. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.
- •22. Налоговый контроль понятие задачи виды формы
- •27. Налоговое правонарушение понятие, характеристика эл. Состава, виды.
- •23. Налоговая проверка понятие вид. Особенности проведения камеральной налоговой проверки.
- •25. Ответственность за нарушение законодательства о налогах: понятие, принципы, место.
- •24. Понятие, процедура проведения выездной налоговой проверки. Акт выездной налоговой проверки.
- •26. Обстоятельства влияющие на привлечение к ответственности. Давность привлечения к ответственности.
- •29. Налог на добавленную стоимость.
- •28. Налог на доходы фл.
- •30. Акцизы.
- •31. Налог на прибыль организаций.
- •33. Транспортный налог.
- •34. Налог на имущество организаций.
- •35. Налог на имущество физических лиц.
- •36. Земельный налог.
- •37. Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •38. Единый сельскохозяйственный налог.
- •39. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •40. Патентная система налогообложения.
17. Принудительное исполнение налоговой обязанности в отношении налогоплательщика- организации и ип.
Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Такие меры применяются налоговыми органами в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения налогоплательщиком требования об уплате налога (сбора), пени.
Налоговое взыскание может быть обращено:
- на денежные средства, находящиеся на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в кредитных организациях;
- на имущество налогоплательщика;
- на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам (дебиторскую задолженность).
По общему правилу взыскание налога с организации производится в бесспорном порядке. Исключения составляют следующие случаи. Взыскание налога с организации не может быть произведено в бесспорном порядке, если обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом:
- юрид. квалификации сделок, заключенных налогоплательщиком с третьими лицами или
- юрид. квалификации статуса и характера деятельности налогоплательщика.
Взыскание неуплаченного налога с физ. лица производится только в судебном порядке.
Срок направления требования — не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога. Требование об уплате налога (сбора) и пеней направляется в десятидневный срок со дня вынесения решения налогового органа по результатам налоговой проверки. Оно вручается налоговым органом налогоплательщику (законному или уполномоченному представителю), организации или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого требования по месту учета этого налогоплательщика (ст. 69-70 НК РФ).
Основаниями направления требования об уплате налога могут выступать:
- пропуск срока уплаты налога вследствие игнорирования налогоплательщиком налогового уведомления об уплате налога;
- прекращение действия отсрочки (рассрочки), а также налогового кредита или инвестиционного налогового кредита по любому из оснований, за исключением досрочного погашения налогоплательщиком всей отсроченной суммы фискального платежа с причитающимися процентами.
18. Принудительное исполнение налоговой обязанности в отношении налогоплательщика фл.
Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Такие меры применяются налоговыми органами в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения налогоплательщиком требования об уплате налога (сбора), пени.
Налоговое взыскание может быть обращено:
- на денежные средства, находящиеся на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в кредитных организациях;
- на имущество налогоплательщика;
- на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам (дебиторскую задолженность).
По общему правилу взыскание налога с организации производится в бесспорном порядке. Исключения составляют следующие случаи. Взыскание налога с организации не может быть произведено в бесспорном порядке, если обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом:
- юрид. квалификации сделок, заключенных налогоплательщиком с третьими лицами или
- юрид. квалификации статуса и характера деятельности налогоплательщика.
Взыскание неуплаченного налога с физ. лица производится только в судебном порядке.
Срок направления требования — не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога. Требование об уплате налога (сбора) и пеней направляется в десятидневный срок со дня вынесения решения налогового органа по результатам налоговой проверки. Оно вручается налоговым органом налогоплательщику (законному или уполномоченному представителю), организации или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого требования по месту учета этого налогоплательщика (ст. 69-70 НК РФ).
Основаниями направления требования об уплате налога могут выступать:
- пропуск срока уплаты налога вследствие игнорирования налогоплательщиком налогового уведомления об уплате налога;
- прекращение действия отсрочки (рассрочки), а также налогового кредита или инвестиционного налогового кредита по любому из оснований, за исключением досрочного погашения налогоплательщиком всей отсроченной суммы фискального платежа с причитающимися процентами.