Питання до заліку

1. Предмет та метод податкового права.

2. Система податкового права.

3. Джерела податкового права.

4. Систематизація податкового законодавства в Україні.

5. Податково-правові норми: поняття та особливості.

6. Структура податково-правових норм.

7. Класифікація податково-правових норм.

8. Поняття та особливості податкових правовідносин.

9. Зміст податкових правовідносин.

10. Податкова система України.

11. Принципи податкової системи України.

12. Система загальнодержавних зборів.

13. Податок, його ознаки та функції.

14. Співвідношення понять „податок”, „збір” та „мито”.

15. Класифікація податків та зборів.

16. Принципи оподаткування.

17. Правовий механізм податку та його елементи.

18. Правовий статус платників податків.

19. Фізичні особи як платники податків.

20. Юридичні особи як платники податків.

21. Податкове представництво: поняття та особливості.

22. Види податкового представництва.

23. Податкові агенти: поняття та особливості.

24. Об’єкт оподаткування: поняття та види.

25. Правове регулювання ставок оподаткування.

26. Податкові пільги.

27. Види податкових пільг.

28. Порядок нарахування та сплати податків.

29. Податкова звітність. Податкова декларація.

30. Терміни сплати податків та зборів.

31. Система податкових органів в Україні. Їх завдання та повноваження.

32. Система органів державної податкової служби України: структура та повноваження.

33. Податковий контроль: поняття, особливості та види.

34. Правове регулювання податкового контролю.

35. Методи податкового контролю.

36. Податкова перевірка: зміст та види.

37. Порядок документального оформлення податкових перевірок.

38. Підстави проведення податкових перевірок.

39. Акт податкових перевірок: структура та зміст. Вимоги щодо оформлення акта податкових перевірок.

40. Порядок проведення виїзних податкових перевірок.

41. Порядок проведення невиїзних податкових перевірок.

42. Подвійне оподаткування: зміст та шляхи подолання.

43. Види подвійного оподаткування.

44. Правове регулювання та основні елементи правового механізму податку на прибуток підприємств.

45. Пільги по сплаті податку на прибуток підприємств.

46. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів: суб’єкти та об’єкти оподаткування.

47. Пільги по сплаті збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

48. Оподаткування землі: суб’єкти та об’єкти оподаткування.

49. Правове регулювання та основні елементи правового механізму податку на додану вартість.

50. Пільги по сплаті податку на додану вартість.

51. Правове регулювання та основні елементи правового механізму акцизного податку.

52. Пільги по сплаті акцизного податку.

53. Правове регулювання та основні елементи правового механізму податку з доходів фізичних осіб.

54. Податковий кредит. Умови нарахування податкового кредиту.

55. Пільги по сплаті податку з доходів фізичних осіб.

56. Екологічний податок: суб’єкти та об’єкти оподаткування.

57. Пільги по сплаті екологічного податку.

58. Правове регулювання місцевих податків та зборів.

59. Система місцевих податків та зборів і принципи її формування.

60. Система загальнодержавних зборів.

61. Поняття і види неподаткових платежів.

62. Державне мито: платники та об’єкти.

63. Митні платежі. Порядок сплати митних платежів.

64. Податкове правопорушення: поняття та склад.

65. Класифікація податкових правопорушень.

66. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Підстави відповідальності за порушення податкового законодавства.

61