- •Задания для практических занятий и самостоятельной работы студентов по дисциплине «Налоги и налоговая система»
- •080100.62 Экономика
- •Содержание
- •ВведЕние
- •Методические указания и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Темы рефератов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Темы рефератов
- •Тема 3. Налоговая система
- •Темы рефератов
- •Тема 4. Налоговая политика государства
- •Темы рефератов
- •Тема 5. Косвенные налоги
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Тема 6. Прямые налоги с юридических лиц
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Тема 7. Упрощенная система налогообложения
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Тема 8. Единый налог на вмененный доход
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Тема 9. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Тема 10. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задача 57
- •Задача 58
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тема 13. Имущественные налоги с физических лиц
- •Задача 62
- •Задача 63
- •Задача 64
- •Задача 65
- •Задача 66
- •Задача 67
- •Задача 68
- •Тема 14. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •Темы рефератов
- •Тема 15. Состав и структура налоговых органов
- •Темы рефератов
- •Тема 16. Налоговый контроль и формы его проведения
- •Темы рефератов
- •Задача 69
- •Задача 70
- •Задача 71
- •2. Методические указания и задания к самостоятельной работе
- •Заключение
- •БИблиографический список Основная литература
- •Нормативные документы
- •Дополнительная литература
- •Приложения
- •Налоговые ставки по подакцизным товарам, действующие с 1 января 2013 года
- •Коэффициенты к2
- •Ставки водного налога
- •Ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, за исключением морских млекопитающих
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее.
- •Ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •Ставки транспортного налога Забайкальского края
- •Задания для практических занятий и самостоятельной работы студентов по дисциплине «Налоги и налоговая система»
- •080100.62 Экономика
Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
Обобщенной характеристикой налогов считается налоговое бремя, определяющее долю изъятий в совокупном доходе государства, а также отдельных категорий налогоплательщиков. Наиболее распространенным показателем налогового бремени является доля налогов в ВВП.
Использование налогов в качестве основного источника доходов государства требует разработки определенных правил (принципов) налогообложения. Впервые принципы налогообложения были сформулированы А. Смитом, который считал основными – справедливость, определенность, удобство для налогоплательщика и экономию на издержках налогообложения.
Со временем перечень названных принципов был дополнен принципами обеспечения достаточности и подвижности налогов, выбора надлежащего источника и объекта налогообложения, однократности налогообложения, научного подхода к установлению величины ставок налога. Но принципы, сформулированные Адамом Смитом в книге «Исследование о природе и причинах богатства народов», которая была издана в 1776 году, прошли испытание временем и их по праву называют классическими.
Принципы налогообложения на практике реализуются через методы налогообложения. Разработаны четыре метода налогообложения: равный, пропорциональный, прогрессивный и регрессивный.
Темы рефератов
Распределение налогового бремени.
Принципы налогообложения.
Методы определения и расчета налоговых обязательств.
Конституционные нормы о налогах и сборах.
Законодательство о налогах и сборах в РФ.
Принципы налогообложения по Налоговому Кодексу РФ.
Способы уплаты налогов.
Вопросы для самопроверки
Назовите классические методы налогообложения. Дайте их характеристику.
Какие принципы налогообложения учитывались при разработке налоговой системы РФ?
Как рассчитывается налоговое бремя?
Назовите методы налогообложения.
В чем заключается метод прогрессивного налогообложения?
Какой из методов налогообложения является наиболее справедливым?
После изучения данной темы студентам необходимо знать следующее:
Экономические элементы налога.
Понятия налоговый резидент, налоговый нерезидент, налоговые термины.
Характеристику классических принципов налогообложения, способы уплаты налогов.
Литература: 1-6, 14-18
Тема 3. Налоговая система
Налоговую систему необходимо понимать как экономическое явление, которое изменяется и развивается вместе с развитием общества. Основной составной частью налоговой системы является совокупность налогов и сборов. К иным элементам налоговой системы относятся принципы, формы и методы установления налогов, формы и методы налогового контроля и ответственность за нарушение налогового законодательства.
Вся совокупность налогов и сборов подразделяется на группы по определенным критериям и признакам. Классификация налогов имеет не только научный аспект, но, прежде всего, практическую направленность и позволяет более полно характеризовать изучаемый предмет, каковым являются налоги в общей системе налогообложения. изучаются следующие группы налогов: прямые и косвенные, федеральные региональные и местные, уплачиваемые юридическими и физическими лицами.