- •Задания для практических занятий и самостоятельной работы студентов по дисциплине «Налоги и налоговая система»
- •080100.62 Экономика
- •Содержание
- •ВведЕние
- •Методические указания и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Темы рефератов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Темы рефератов
- •Тема 3. Налоговая система
- •Темы рефератов
- •Тема 4. Налоговая политика государства
- •Темы рефератов
- •Тема 5. Косвенные налоги
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Тема 6. Прямые налоги с юридических лиц
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Тема 7. Упрощенная система налогообложения
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Тема 8. Единый налог на вмененный доход
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Тема 9. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Тема 10. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задача 57
- •Задача 58
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тема 13. Имущественные налоги с физических лиц
- •Задача 62
- •Задача 63
- •Задача 64
- •Задача 65
- •Задача 66
- •Задача 67
- •Задача 68
- •Тема 14. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •Темы рефератов
- •Тема 15. Состав и структура налоговых органов
- •Темы рефератов
- •Тема 16. Налоговый контроль и формы его проведения
- •Темы рефератов
- •Задача 69
- •Задача 70
- •Задача 71
- •2. Методические указания и задания к самостоятельной работе
- •Заключение
- •БИблиографический список Основная литература
- •Нормативные документы
- •Дополнительная литература
- •Приложения
- •Налоговые ставки по подакцизным товарам, действующие с 1 января 2013 года
- •Коэффициенты к2
- •Ставки водного налога
- •Ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, за исключением морских млекопитающих
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее.
- •Ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •Ставки транспортного налога Забайкальского края
- •Задания для практических занятий и самостоятельной работы студентов по дисциплине «Налоги и налоговая система»
- •080100.62 Экономика
Задача 57
Определить сумму налога на доходы физических лиц за первое полугодие 20__ г. на основании следующих данных:
Месяцы |
Заработная плата |
Возмещение работодателем стоимости приобретенных медикаментов |
Частичная компенсация путевки на саноторно – курортное лечение |
Январь |
13500 |
|
|
Февраль |
13600 |
3000 |
|
Март |
13650 |
|
|
Апрель |
13700 |
|
|
Май |
13800 |
2500 |
|
Июнь |
13950 |
|
8000 |
Налогоплательщик является вдовой, имеет одного ребенка до 18 лет.
Задача 58
Определить сумму налога на доходы физических лиц и сумму страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за каждый месяц I квартала 20__ г. на основании следующих данных:
Заработная плата
Январь – 16150 руб
Февраль – 16120 руб
Март – 14540 руб
За период с 15 по 25 марта налогоплательщик предъявил листок нетрудоспособности. Пособие составило 1520 руб.
У налогоплательщика трое детей до 18 лет.
В январе к юбилею работник получил подарок стоимостью 4500 руб.
Задача 59
Физическое лицо получает заработную плату в размере 11100 рублей ежемесячно. В течении 20__ г. ему оказывалась материальная помощь на сумму 5000 рублей.
Работник имеет двоих детей в возрасте до 18 лет.
Также работнику был предоставлен займ на 1 год с 15 апреля 20__ г. в сумме 30000 руб. под 3% годовых.
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ составляет 8,25% годовых. Определить сумму налога на доходы физических лиц за 20__ г.
Задача 60
Определить сумму налога на доходы физических лиц за I квартал 20__ г.
Налогоплательщик принимал участие в ликвидации аварии на ЧАЭС, имеет одного ребенка до 18 лет.
Заработная плата за I квартал 20__ г составила
Январь – 16000 руб.
Февраль – 16500 руб.
Март – 18000 руб.
Работнику был предоставлен займ на 6 месяцев с 20 января 20__ г. в сумме 6000 у. е. под 5% годовых.
Курс у.е. 33,15 руб.
Задача 61
Определить сумму налога на доходы физических лиц за I квартал 20__ г.
Заработная плата за I квартал 20__ г.
Январь – 14100 руб.
Февраль – 14200 руб.
Март – 14300 руб
Налогоплательщик является инвалидом II группы
В марте налогоплательщику оказана материальная помощь в сумме 6550 рублей.
Сверхнормативные командировочные расходы составили 1520 рублей.
Вопросы для самопроверки
Какова роль налога на доходы физических лиц в формировании доходов бюджета.
Что является объектом налогообложения НДФЛ?
Как определяется доход, полученный в виде материальной выгоды?
Какие доходы не подлежат налогообложению НДФЛ?
Перечислите налоговые вычеты по налогу на доходу физических лиц?
Каков порядок применения социальных и имущественных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц
Какие виды доходов облагаются по ставкам 9, 30 и 35%?
После изучения данной темы студентам необходимо уметь следующее:
Владеть теоретическим материалом по порядку исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Уметь определять объект налогообложения и налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.
Знать операции, не облагаемые налогом на доходы физических лиц, порядок применения налоговых вычетов.
Уметь составлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц.
Составлять бухгалтерские проводки по операциям, касающимся исчисления налога на доходы физических лиц.
Литература: 1-7, 14-18