- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 1
- •Часть I
- •2.Дата реализации (передачи) или получения подакцизных товаров определяется как:
- •4. Какие расходы торговых организаций для целей налогообложения являются прямыми:
- •Часть II
- •1. В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц при перечислении налогоплательщиком средств на благотворительные цели в данном налоговом периоде?
- •3. Налоговые ставки транспортного налога законами субъектов Российской Федерации:
- •5. Не вправе применять усн:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 2
- •Часть I
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 3
- •Часть I
- •1. Укажите налоговые ставки, установленные нк рф для упрощенной системы налогообложения:
- •2. При переходе права собственности на строение, помещение, сооружение от одного собственника к другому в течение календарного года налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •4. Стандартные налоговые вычеты (по ндфл) на ребенка установлены в следующем размере:
- •5. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 4
- •Часть I
- •2. Моментом определения налоговой базы по ндс является:
- •3. Налоговые ставки по акцизам:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 5
- •Часть I
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 6
- •Часть I
- •1. Укажите верные утверждения в отношении налога на имущество физических лиц:
- •2. Из перечисленных ниже доходов укажите те, которые облагаются ндфл:
- •4. В отношении имущества, приобретенного и (или) созданного в процессе совместной деятельности, исчисление и уплата налога на имущество осуществляются:
- •5. Не признаются налогоплательщиками налога на землю организации и физические лица:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 7
- •Часть I
- •2. Могут ли организации одновременно являться налоговыми агентами и налогоплательщиками:
- •3. Объектом налогообложения акцизами признаются:
- •5. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода исчисление суммы налога производится:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 8
- •Часть I
- •1. Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере:
- •2. Налоговыми резидентами для уплаты ндфл признаются:
- •4. Укажите верные утверждения в отношении налога на имущество организаций:
- •5. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода исчисление суммы налога производится:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 9
- •Часть I
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 10
- •Часть I
- •Часть II Задача 1. Рассчитайте сумму ндс организации за налоговые периоды. (5 баллов)
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 11
- •Часть I
- •2. По какой ставке производится начисление налога на доходы физических лиц-резидентов рф в части доходов, полученных в виде дивидендов:
- •3. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается:
- •5. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 12
- •Часть I
- •1. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода исчисление суммы налога производится:
- •2. Не признаются налогоплательщиками налога на землю организации и физические лица:
- •4. Не признаются налогоплательщиками налога на землю организации и физические лица:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 13
- •Часть I
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 14
- •Часть I
- •5. Налоговая база для транспортного налога определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 15
- •Часть I
- •1. Налоговая база для транспортного налога определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как:
- •2. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода исчисление суммы налога производится:
- •3. Из перечисленных ниже укажите тех, кто не вправе применять усн:
- •4. Под налогом понимается:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 16
- •1.Из перечисленных ниже объектов укажите те, которые облагаются налогом на имущество организаций:
- •2. Организация, являющаяся участником договора простого товарищества:
- •5. Объектом обложения налогом на имущество физических лиц признается:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 17
- •Часть I
- •1. Кто признается налогоплательщиком по ндс?
- •2. Укажите операции облагаемые акцизами:
- •5. Укажите верные утверждения в отношении налога на имущество организаций:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 18
- •Часть I
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 19
- •Часть I
- •1. Дата реализации (передачи) или получения подакцизных товаров определяется как:
- •2. Право на освобождение от уплаты ндс имеют коммерческие организации, выручка от реализации товаров которых за три предшествующих месяца без учета ндс не превысила:
- •3. Какие расходы торговых организаций для целей налогообложения являются прямыми:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 20
- •Часть I
- •5. Семенова и.В., являющаяся собственницей двух квартир, вышла на пенсию 23 октября текущего года. Налог на имущество физических лиц будет рассчитан для нее с учетом коэффициента:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 21
- •Часть I
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 22
- •Часть I
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 23
- •Часть I
- •1. Объектом обложения налогом на игорный бизнес признается:
- •3. Гражданин Петров, владеющий земельным участком, получил звание Героя России 29 апреля текущего года. Льготный порядок уплаты земельного налога возникнет:
- •4.В каких случаях при расчете амортизации применяются повышающие и понижающие коэффициенты:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации Экзаменационное задание по дисциплине «Налоги и налоговая система рф» билет № 24
- •Часть I
- •1. При упрощенной системе налогообложения нк рф установлена следующая ставка минимального налога:
- •2. Под налогом понимается:
- •4. Стандартные налоговые вычеты на ребенка (по ндфл) установлены в следующем размере:
- •5. Укажите правильные утверждения в отношении транспортного налога:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 25
- •Часть I
- •1. Укажите верные утверждения в отношении налога на имущество физических лиц:
- •2. Из перечисленных ниже доходов укажите те, которые облагаются ндфл:
- •4. В отношении имущества, приобретенного и (или) созданного в процессе совместной деятельности, исчисление и уплата налога на имущество осуществляются:
- •5. Не признаются налогоплательщиками налога на землю организации и физические лица:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 26
- •Часть I
- •1. Укажите налоговые ставки, установленные нк рф для упрощенной системы налогообложения:
- •2. При переходе права собственности на строение, помещение, сооружение от одного собственника к другому в течение календарного года налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •4. Стандартные налоговые вычеты (по ндфл) на ребенка установлены в следующем размере:
- •5. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:
- •Часть II Задача 1. Рассчитайте сумму ндс организации за налоговые периоды. (5 баллов)
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 27
- •Часть I
- •2. По какой ставке производится начисление налога на доходы физических лиц-резидентов рф в части доходов, полученных в виде дивидендов:
- •3. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается:
- •5. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 28
- •Часть I
- •1. Организация арендует помещение под офис у муниципального образования. Какие условия необходимы для принятия к вычету ндс с суммы арендной платы:
- •2.Дата реализации (передачи) или получения подакцизных товаров определяется как:
- •4. Какие расходы торговых организаций для целей налогообложения являются прямыми:
- •Часть II
- •Финансовый университет при правительстве российской федерации
- •Вариант № 29
- •Часть I
- •1. В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц при перечислении налогоплательщиком средств на благотворительные цели в данном налоговом периоде?
- •3. Налоговые ставки транспортного налога законами субъектов Российской Федерации:
- •5. Не вправе применять усн:
- •Часть II
Финансовый университет при правительстве российской федерации
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Вариант № 2
Часть I
Вопросы 1 – 5 оцениваются по 2 балла.
1. В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц при перечислении налогоплательщиком средств на благотворительные цели в данном налоговом периоде?
а/размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде
б/ в размере полной суммы фактически произведенных расходов
в/ не увеличивает
г/ в размере 50% от произведенных расходов
2. Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и последнее число налогового периода:
а/ на количество месяцев в отчетном периоде
б/ на количество месяцев в налоговом периоде, уменьшенное на единицу
в/ на количество месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу
г/ на количество месяцев в налоговом периоде
3. Налоговые ставки транспортного налога законами субъектов Российской Федерации:
а/могут быть увеличены, но не более чем в пять раз
б/ могут быть уменьшены, но не более чем в десять раз
в/не могут быть изменены
г/ могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в десять раз
4. Налоговая база на одного налогоплательщика в отношении земельного участка для следующих категорий налогоплателыциков - ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий уменьшается на не облагаемую налогом сумму:
а/ 10000 руб.
б/ 5000 руб.
в/ 15000 руб.
г/20000 руб.
5. Не вправе применять усн:
а/ организации, имеющие филиалы и (или) представительства
б/организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом
в/организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли
г/организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Часть II
Задача 1. Рассчитайте в каком размере учитывается убыток при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций. (5 баллов)
Организация «Вымпел» поставила 1 марта текущего года покупателю ОАО «Концерт» концертные костюмы на сумму 35 000 руб. Покупатель обязался оплатить товар в течение дня, следующего за днем поставки. В связи с просрочкой платежа со стороны покупателя организация уступила право требования ОАО «Мираж» за 30 500 руб.
Задача 2. Задача 7. Может ли организация получить освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС с мая текущего года. (5 баллов)
В период с февраля по апрель текущего года организация получила следующие доходы с НДС:
выручка от реализации товаров на экспорт- 1600 тыс. руб.;
выручка от реализации ценных бумаг- 600 тыс. руб.;
выручка от реализации объекта основных средств с НДС- 600 тыс. руб.;
доход в виде процентов по процентным облигациям- 200 тыс. руб.
Задача 3. Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период. (10 баллов)
В налоговый период организацией произведены следующие операции:
Реализована готовая продукция на сумму - 1 250 тыс. руб. в том числе НДС;
Безвозмездно передано имущество, остаточная стоимость которого- 320 тыс. руб., а рыночная цена - 300 тыс. руб.
Передала своим работникам в качестве подарков к 8 марта конфетные наборы, рыночная цена которых - 23 тыс. руб.
Реализовала микроавтобус, который числился на балансе с НДС. Остаточная стоимость микроавтобуса на момент продажи составила - 250 тыс. руб., продажная цена в соответствии с договором - 40 тыс. руб.
Перечислено сторонней организации по договору займа - 120 000 руб.
Осуществлен возврат ранее выданного займа в размере - 80 000 руб.
В этом налоговом периоде организация приобрела и оплатила, включая НДС:
бензин- 145 тыс. руб.;
рекламные услуги- 48 тыс. руб.;
основные средства- 360 тыс. руб.