Финансовый университет при правительстве российской федерации

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Вариант № 12

Часть I

Вопросы 1 – 5 оцениваются по 2 балла.

1. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода исчисление суммы налога производится:

а/ с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде

б/ с учетом коэффициента 1,5, если регистрация или снятие с учета было произведено во второй половине календарного года

в/ с учетом коэффициента, порядок расчета которого определяется законами субъектов Российской Федерации

г/ в полном объеме без учета коэффициента

2. Не признаются налогоплательщиками налога на землю организации и физические лица:

а/в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

б/обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования

в/обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения

г/ изъятые из оборота, а также ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ

3. Укажите верные утверждения в отношении стандартных налоговых вычетов по НДФЛ:

а/ стандартные вычеты могут быть предоставлены только при подаче декларации

б/ размер стандартных вычетов дифференцирован по категориям граждан

в/ стандартный вычет предоставляется только по основному месту работы

г/ размер стандартного вычета на содержание ребенка составляет для единственного родителя 2800 рублей

4. Не признаются налогоплательщиками налога на землю организации и физические лица:

а/в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

б/обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования

в/обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения

г/ изъятые из оборота, а также ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ

5. Принимая участие в рекламной акции компании "Сони", Соловьева Т.А. выиграла приз - телевизор стоимостью 12 000 руб. Определите сумму налога на доходы физических лиц Соловьевой Т.А. в связи с полученным призом.

а/4200 руб.

б/1560 руб.

в/ 3600 руб.

г/1800 руб.

Часть II

Задача 1. Рассчитайте сумму транспортного налога за 2014 год (5 баллов)

Местонахождение ОАО «Косино» - город Москва. ОАО осуществляет производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении 60% от общего объема производимой продукции. На ОАО «Косино» зарегистрированы следующие транспортные средства: комбайн зернорубочный с мощностью двигателя 200 л. с.; два сельскохозяйственных трактора с мощностью двигателей по 160 л. с. каждый; грузовой автомобиль ЗИЛ с мощностью двигателя 280 л. с.; срок полезного использования 3 года. легковой автомобиль AUDI с мощностью двигателя 140 л. с., который с 25 апреля текущего года находится в розыске. ОАО «Косино» имеет подтверждающий документ, выданный уполномоченным органом; моторная лодка с мощностью двигателя 12 л. с., которая, была приобретена и зарегистрирована в мае текущего года.

Задача 2. Рассчитайте сумму земельного налога за 2014 год (5 баллов)

Институт легкой промышленности (государственное образовательное учреждение) на праве постоянного (бессрочного) пользования владеет земельным участком на территории города Москвы, площадь которого составляет 15 000 кв. м, а кадастровая стоимость – 30 млн. руб. На данном земельном участке расположены два здания – учебный корпус и общежитие института. Площадь земельного участка, непосредственно занятая общежитием, равна 3000 кв. м.

Задача 3. Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период. (10 баллов)

Организацией в налоговом периоде реализовано продукции собственного производства на сумму 578 тыс. руб. в том числе НДС.

На расчетный счет организации поступили денежных средств за реализованную продукцию 389 тыс.руб.,

Начислена арендная плата за сдаваемое имущество на сумму 250 тыс. руб. в том числе НДС.

Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам- фактурам с учетом НДС на сумму 151 тыс.руб.,

Оплачено и оприходовано материальных ценностей на непроизводственные нужды по счетам- фактурам с учетом НДС на сумму 429 тыс. руб.,

Перечислены авансы подрядным организациям 333 тыс. руб.