Журнал господарських операцій придбання запасів за серпень________р.

№п/п

Зміст господарських операцій

Дт

Кт

Сума,грн

1

Оприбутковані отримані матеріали

2

Відображено податковий кредит

3

Нараховано за послуги посередників

4

Відображено податковий кредит за посередницькі послуги

5

Витрати за перевезення запасів

6

Відображено податковий кредит за перевезення запасів

7

Витрати на з/п вантажникам

8

Нарахування на з/п

9

Витрати на страхування ризиків з доставки запасів

Основні засоби

135560

Знос основних засобів

4800

Сировина і матеріали

60534

Паливо

11394

ТЗВ (сировина та матеріали)

6726

ТЗВ (паливо)

1266

Виробництво

7000

Готова продукція

24000

Каса

200

Поточні рахунки в банку

128000

Заборгованість підзвітних осіб

120

Статутний капітал

300000

Прибуток

25000

Заборгованість за короткостроковими позиками

1600

Заборгованість постачальникам

17600

Заборгованість бюджету за податками

600

Заборгованість за виплатами працівникам

19800

Баланс

370000

№ п/п

Зміст операцій

Кореспондуючі рахунки

Сума

Дебет

Кредит

грн..

1

Прибуткові ордери №21,22. Надійшли на склад від ТОВ “Постачальник”:

- матеріали

- паливо

- податковий кредит у вартості матеріалів і палива

146500

15000

?

2.

Платіжне доручення №15 АТП -1. За перевезення на склад:

• -матеріалів

• -палива

• - податковий кредит у вартості перевезення

7000

1000

?

3

Прибуткові касові ордери №25,26. Одержано по чеку:

- на заробітну плату

- на господарські потреби

- залишок підзвітних сум

16900

1200

60

4

Видатковий касовий ордер №21. Видано готівку під звіт на господарські витрати

600

5

Виписка банку з поточного рахунку.

Зараховано короткострокову позику банку

Оплачено платіжні вимоги:

№35 – ТОВ “Постачальник”

№15 – АТП -1

№116 – ТПФ “Вікторія

30000

31800

9600

30000

6

Відомість №12. Нараховано заробітну плату за розвантаження одержаних:

-матеріалів

- палива

1300

910

7

Прибутковий ордер №23. Надійшли на склад від МП “Світанок” за платіжною вимогою № 45 матеріали, в т. ч. ПДВ

8000

8

Авансовий звіт. Списуються витрати по доставці на склад:

-матеріалів

-палива

400

162

9

Видаткові касові ордери №22, 23. Видано:

- перевитрату по авансовому звіту №12

-по відомості № 12 заробітну плату за січень

38

16900

10

Акт №10. Надійшло без оплати від ТОВ “Майстер” виробниче обладнання (безоплатне обладнання є додатковим капіталом, необоротним активом)

15000

11

Вимоги №21-30.

Відпущено зі складу на виробництво:

-матеріали

- паливо

63900

1600

12

Платіжне доручення №52. Нараховано Енергозбуту за використану на виробництві електроенергію, в т.ч. ПДВ

816

13

Відомість 12-16.

Нараховано з/п виробничим робітникам.

Утримано податки із з/п для внеску до бюджету

18700

2100

14

Платіжне доручення №31. Нараховано Міськгазу за використаний на виробництві природній газ

в т.ч. ПДВ

1920

15

Вимоги №31-32. Відпущено зі складу на виробництво матеріали

84000

16

Накладна №20. Здано на склад зекономлені на виробництві матеріали

3000

17

Розрахунок бухгалтерії. Списуються після розподілу транспортно-заготівельні витрати на виробництво (порядок розподілу ТЗВ наведено нижче)

18

Виписка банку з поточного рахунку. Перераховано і бюджет утримані із з/п податки

Видано по чеку на з/п.

2100

18700

19

Видатковий касовий ордер №24. Видано аванс в рахунок з/п за грудень.

15000

20

Відомість відпуску готової продукції. Списується фактична собівартість зданих на склад готових виробів (порядок розрахунку фактичної собівартості наведено у таблиці 7.1.3)

№п/п

Показники

Вартість

Матеріалів по закуп. цінах

Транспортно-заготів. витрат

1

Залишок на початок місяця – всього:

в т.ч

а) матеріалів

б) палива

2

Надійшло за місяць всього:

в т.числі

а) матеріалів

б) палива

3

Надійшло ТЗВ (оп.2,6,8) всього:

в т.ч

а) матеріалів

б) палива

4

Разом, в т.ч матеріалів, палива

233428,00

18764,00

5

Середній відсоток ТЗВ до купівельної вартості матеріалів (один з десятковим знаком)

6

Витрати за місяць матеріалів на виробництво всього:

в т.ч

а) матеріалів

б) палива

7

ТЗВ на суму витрачених матеріалів на виробництво всього( ряд 5*ряд6)

в т.ч

а) матеріалів

б) палива

8

Залишок на кінець місяця всього:

в т.ч

а) матеріалів

б) палива

9

Залишок на кінець місяця ТЗВ – всього:

в т.ч

а) матеріалів

б) палива

10